2015年黄石市本级教育附加专项资金

绩效评价报告

 

鄂衡平绩评字[2016]第016号

 

 

 

 

 

                

 

                项目名称：2015年黄石市本级教育附加专项资金

      委托单位：黄石市教育局、日博网址

    评价机构：湖北衡平资产评估有限公司

 

 

 

 

 

2016年8月

目 录

目 录 1

摘 要 3

一、评价说明 3

二、评价结果和绩效分析 4

三、对策建议 5

前 言 6

一、 项目基本情况 7

（一）项目概况 7

（二）项目绩效目标 9

二、绩效评价工作情况 12

（一）绩效评价背景 12

（二）绩效评价目的与依据 12

（三）绩效评价对象与范围 13

（四）绩效评价思路与标准 13

（五）绩效评价原则 14

（六）绩效评价指标与方法 14

（七）绩效评价组织流程 18

（八）绩效评价证据收集方法 19

（九）本次绩效评价的局限性 20

三、绩效分析与评价结论 21

（一）绩效分析 21 

1.投入 21

2.过程 23

3.产出 25

4.效益 27

（二）评价结论 49

1. 评分结果 49

2. 主要结论 49

四、典型案例 50

五、主要经验及做法、存在的问题和建议 91

（一）主要经验及做法 91

（二）存在的问题 91

（三）建议和改进举措 92

六、其他需说明的问题 94

附件1：“2015年黄石市本级教育附加专项资金”项目指标体系 94

附件2：“2015年黄石市本级教育附加专项资金”项目评分标准 100

附件3：“2015年黄石市本级教育附加专项资金”项目评分结果 109

附件4：满意度调查问卷 115

附件5：现场核查单位行程表 118

附件6：现场核查单位专项资金实际支出表 115

附件7：现场核查单位绩效指标得分表 120

附件8：现场核查单位满意度表 121

附件9：绩效评价团队成员 122

附件10：绩效评价通知书 123

附件11：绩效评价工作方案 127

附件12：评价资料收集清单 134

附件13：公司营业执照 137

附件14：资产评估资格证书 138

 

摘 要

一、评价说明

根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年度黄石市教育局教育附加专项资金进行绩效评价。为进一步规范和加强财政项目资金管理，提高专项资金使用效益和管理水平，为此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月至8月对2015年黄石市本级教育附加专项资金实施了第三方绩效评价，现将绩效评价的有关情况报告如下。

本次绩效评价对象为2015年黄石市本级教育附加专项资金（含教育费附加和地方教育附加），合计1.2亿元，包括学前教育、义务教育、普通高中教育、职业教育、特殊教育、教育信息化、扶持民办教育和教育事业专项等八个类别，评估基准日为2015年12月31日。

本次绩效评价的目的是：引入第三方专业机构，采用科学、规范的方法，依据既定的评价技术体系，基于预期目标实现程度，对 2015 年黄石市本级教育附加专项资金使用过程及整体绩效进行综合评判，评估水平、总结经验、发现问题、提出措施，为进一步加强教育专项资金管理水平、提高资金使用效益提供决策参考。

结果导向与过程控制是财政资金绩效评价的内在要求。本项评价的目标导向是资金的年度预期绩效目标，即不断提高学校经费保障水平，确保学校正常运转，持续改善办学条件。作为资金的过程控制，评价的主要依据是国家、省及市有关部门制定的资金管理办法。

本次绩效评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，依照“统一标准、优化流程、结果导向、形成特色”的评价思路，组织在教育管理、绩效评价和财务管理等方面具有丰富专业理论与实践经验的专家组成评价工作组，经过查阅资料、反复论证和试点评价等过程，制定了涵盖投入、过程、产出与效益等4 个一级指标、6 个二级指标及 17 个三级指标的指标体系，考察项目的资金到位与支出情况以及项目进展情况等，综合评价专项资金使用绩效，剖析专项资金投入及使用中存在的问题，分析原因并提出相应对策。同时，按项目属地、项目类别、资金额度、评价指标等多种维度进行分析。

基于地区、类别、资金额等因素，评价组抽取了涵盖普通高中教育、教育信息化平台建设、特殊教育和教育事业专项等四个类别,共13个项目单位进行现场核查，涉及专项资金5820万元，占总资金额的 48.5%，并对上述9个项目单位进行了学生、家长和教师满意度调查。

二、评价结果和绩效分析

根据评价分析，2015年黄石市本级教育附加专项资金按照省财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价综合得分为85分，评价结果类型为A，评价结果级别为良。其中投入16分，过程12分，产出28分，效益29分。

评价结果表明，2015年黄石市本级教育附加专项资金政策实施效果良好，项目基本按期完成，达到了预期目标，学生、家长和教师满意度较高。具体表现在：

（1）申报论证充分。教育附加专项资金项目根据现实需要和未来发展规划等相关内容进行了充分的论证，符合地方关于促进教育改革发展相关政策，有效改善了学校办学条件。

（2）项目实施有序。能按计划开展设计的各项活动，项目管理能满足项目有效和顺利地实施，各部门工作开展协调有序，按计划落实并执行了各项目，实现了计划设定的当期产出。

（3）社会效益较好。项目完全覆盖了设计的目标群体，实际收益群体与设计群体相符，瞄准度很高，服务对象总体满意度较高。

（4）具有可持续性效益。通过本项目的实施，改善了学校的教学环境和活动环境，为师生创造了一个相对安全、健康、丰富的学习、生活环境，改善了办学条件，促进了教育事业全面、协调、可持续发展。

同时，综合评价也发现教育附加专项资金管理与使用存在一些问题，主要表现：

一、部分学校未按照规定设立专帐核算，给绩效评价造成一定程度的困难（现场核查的13个项目单位中只有黄石市教育局设立了专帐核算）。

二、部分项目申报绩效目标不明确或无绩效目标，设计的指标值存在不清晰，不可衡量的情况，手续不够规范，申报资料过于简单，项目单位对资金管理存在一定程度的执行不到位，如项目单位对立项环节重视不够，未能提供完善的立项申请和论证材料。

三、部分项目单位未按照政府采购进行招投标和部分项目验收不及时。

四、专项资金支出进度不及时。截至评价日，有色一中、黄石七中资金支付率偏低。

五、项目管理的规范性有待加强。个别地学校存在日常项目管理混乱，项目过程资料严重缺乏。如有色一中日常项目管理不到位。

三、对策建议

（1）加强各级单位前期项目申报的重视，合理、科学制定全年项目安排。完善专项资金分配机制，优化支出结构，强化项目申报的竞争性，存在安全隐患的学校和重点项目更加注重资金分配公平，重点向办学条件较差的学校倾斜。

（2）简化资金拨付环节，降低监管成本。 针对专项资金监管和使用实况，制定更有针对性的管理办法，简化不必要的手续和环节，降低监管成本。为保证资金及时足额拨付到学校，一是要加强财政监督，针对资金不落实、配套不到位情况应及时处理，必要时予以问责并公布；二是要探索创新项目审批机制，简化拨款程序，提高资金到位率。

（3）完善制度，加强教育附加专项资金管理。规范教育附加专项资金的管理和使用，完善现有资金管理办法，优化分配机制；进一步理顺中小学财务核算机制机制，理清各方的责权关系，提高会计信息质量；建立和健全学校内部控制制度，强化预算编制和财务收支计划管理，加强财务监督力度，切实执行财务公开制度。

（4）建立健全绩效考核制度。加强对各单位、学校绩效考核意识，建立绩效考核前评价体系，做到事前有意识，事中有控制，事后有考核。

前 言

本报告为黄石市教育局、日博网址专项委托“2015年黄石市本级教育附加专项资金使用绩效第三方评价”项目成果。本次评价对象为2015年市本级教育附费专项资金使用绩效，包括学前教育、义务教育、普通高中教育、职业教育、特殊教育、教育信息化、扶持民办教育和教育事业专项等八个类别，涉及专项资金1.2亿元,为社会普遍关注的“民生工程”。

在本次绩效评价过程中，湖北衡平资产评估有限公司对本次评价所依据的文件、评价范围和项目单位的基础资料进行收集、整理、审核与汇总，对部分受众、相关单位和有形成果进行核实，并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析，从而评定得出本项目的绩效评价结果。

本报告专为委托方为本报告所列明的目的以及报送有关部门检查使用。绩效评价报告书的使用权归委托方所有，除依据法律规定需要公开的情形外，报告的全部或部分内容不得见诸于公开媒体。

以上内容摘自于绩效评价报告书，欲了解本绩效评价项目的全面情况，请认真阅读本绩效评价报告书全文。

 

 

 

 

 

湖北衡平资产评估有限公司

二零一六年八月二十日

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目立项背景

根据《市教育局市财政局关于下达2015年市本级教育附加专项资金预算的通知》和相关文件，黄石市教育局、日博网址制定并实施2015年教育附加专项资金项目管理和资金管理办法，形成规范化的长效机制，切实提高了教育经费保障水平，学校基本运转得到有效保证，办学条件得到明显改善，有效地促进了黄石教育的建设和发展。

黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，并形成财政资金绩效评价报告。

2、项目实施情况

2015年教育费附加预算1.2亿元，实际执行1.2亿元。包括：

                                                      单位：万元

项目用途	金额
扶持学前教育发展专项资金	200
义务教育“全面改薄”市级奖补资金	3694
普通高中教育专项资金	4752
职业教育专项资金	2246
特殊教育专项资金	32
教育信息化平台建设专项资金	600
扶持民办教育发展专项资金	50
教育事业专项资金	426
合计	12000

 

该次评价抽取范围包括普通高中教育、教育信息化平台建设、特殊教育和教育事业专项等四个类别，共13个项目单位，涉及专项资金5820万元。如下表：

                                                      单位：万元

评价范围
项目用途	金额
普通高中教育专项资金	4752
教育事业专项资金	426
特殊教育专项资金	32
教育信息化平台建设专项资金	600
合计	5820

 

3、经费来源和使用情况

     按照《关于下达2015年市本级教育附加专项资金预算安排的通知》（黄教计财）拨付市本级教育附加专项资金，总计1.2亿元。具体情况见下表。

 

表1-1  黄石市2015年市本级教附资金分配情况表

    单位：万元

序号	资金使用单位	金额	项目用途
1	黄石一中	756	普通高中教育专项资金
2	黄石二中	1850
3	黄石三中	834
4	黄石四中	261.4
5	黄石五中	170
6	黄石六中	207
7	黄石七中	385
8	有色一中	289
9	黄石市教育局校安办	426	教育事业专项资金
10	黄石市教育考试院、中招办
11	黄石市教育科学院
12	黄石特殊教育学校	32	特殊教育专项资金
13	黄石市教育信息中心	600	教育信息化平台建设专项资金
14	黄石港区教育局	64	学前教育专项资金
15	西塞山区教育局	47
16	下陆区教育局	44
17	铁山区教育局	14
18	开发区教育局	31
14	黄石港区教育局	1196	“全面改薄”专项资金
15	西塞山区教育局	900
16	下陆区教育局	799
17	铁山区教育局	232
18	开发区教育局	567
19	湖北省机械工业学校	410	职业教育体系专项资金
20	湖北城市职业学校	1514
21	黄石市艺术学校	67.5
22	黄石市体育运动学校	54
23	职教集团专项经费。	200
24	民办教育	50	民办教育发展专项资金
合计		12000

 

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标

项目绩效总目标是：不断提高学前教育保教质量，使学前教育发展得到进一步推进；实现全市义务教育均衡发展，推进义务教育学校标准化建设；推进高中阶段学校布局调整工作，指导普通高中分层办学、特色办学、分类发展；促进普职协调发展，增强职业学校教育办学活力；推进黄石市特殊教育事业发展；加快信息技术发展；促进民办教育的发展；打造出德才兼备的教育工作队伍。

2、项目绩效年度目标

    2015年度黄石市本级教育附加专项资金涉及资金总额1.2亿元，其中学前教育200万元，主要用于改善各城区学前教育办学条件；义务教育3694万元，主要用于各城区中小学校园改造、校舍维修、改善办学条件、安防设施采购、信息化设备购置；普通高中教育4752万元，主要用于各直属学校的校园建设、设备购置、安防配备；职业教育2246万元，主要用于中职学校的校园建设、“国家级示范校”建设；特殊教育32万元，主要用于特殊教育学校设备购置；教育事业专项426万元，主要用于教师培训、教育科研、教育评优表彰、帮扶援建；信息技术专项600万元，该项资金专项用于“黄石教育信息网”运行维护和视频采编及播出系统建设；民办教育发展专项50万元，用于购置民办幼儿园智能接送系统等等。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价背景

为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）等文件的要求，黄石市教育局、日博网址组织开展了2015年黄石市本级教育附加专项资金的绩效评价工作。

为了做好这次评价工作，实现项目遴选“多中选好，好中选优”，按照绩效评价方案，黄石市教育局、日博网址成立由业务骨干和财务人员，和湖北衡平资产评估有限公司组成的绩效评价工作组，共同完成了本次绩效评价工作。

  

（二）绩效评价目的与依据

随着财政支出规模的日益扩大，公众预算监督意识也不断增强，全社会越来越关注财政资金的使用绩效，迫切要求探索创新财政资金绩效评价机制。通过引入独立第三方即外部评价主体，发现总结项目建设管理中的薄弱环节和成功经验，进一步提高建设管理水平，建立社会评价体系，有利于提高财政资金绩效评价的透明度和公信力，构建阳光财政，推动服务型政府建设，提高政府绩效。绩效评价是现代政府管理的前沿课题。从系统组织整合理论角度看，评价不仅具有计划辅助、预测判断、监控支持、激励约束和资源优化等多项功能，而且作为一种运行机制，可在一定程度上弥补管理体制方面的缺陷。

本次评价的目的是：引入第三方主体，采用科学、规范的方法，依据既定的

评价技术体系，基于预期目标实现程度，对 2015年市本级教育附加专项资金使用过程及整体绩效进行综合评判，评估水平、总结经验、发现问题、提出措施，作为进一步改进和加强教育专项资金管理水平和使用效益的决策依据。

本项评价的主要依据是国家、省及市有关部门颁布的相关文件，包括：《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2015]376号）和《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号），等等。这些文件对资金使用范围、流程、责任主体有具体规定。

（三）绩效评价对象与范围

本次绩效评价对象为2015年黄石市本级教育附加专项资金（含教育费附加和地方教育附加），合计1.2亿元，主要包括八类：①学前教育200万元，②义务教育3694万元，③普通高中教育4752万元，④职业教育2246万元，⑤特殊教育32万元，⑥教育信息化600万元，⑦民办教育50万元，⑧教育事业专项426万元。评价范围包括八大类。评价基准日为 2015年 12 月 31 日。

（四）绩效评价思路与标准

财政专项资金绩效第三方评价为全新的课题。评价利用第三方组织的独立性、超然性与专业性，科学与工作评估绩效水平，发现问题，提供改善对策的分析框架与分析方法，为全面推进政府财政支出项目绩效评价，建设绩效财政、阳光财政积累经验。考虑到评价范围广泛，涉及主体众多，我们提出以下思路：更加突出第三方、专项资金、绩效评价、本级财政等核心概念，与会计、稽查、审计等比较形成自身特色；统一技术体系，规范流程，自评、审核、核查体系一致、过程衔接、重点有别、优化工作流程；为减少现场核查工作量，确保核查对象的代表性，在自评审核基础上，以属地、学校类别、资金属性、审核绩效得分为现场抽样核查的配额条件；强化报告的专业性，并评价力图建立基本数据库。

具体而言，一是关注专项资金可能产生的问题，包括财政支出的范围、对象甄别。二是关注指标体系及评价流程优化与规范，充分考虑评价统一性（一级指标统一）与被评对象的差异性（二级指标、三级指标更具针对性）。三是关注现场核查的抽样设计尽可能科学合理，方便操作，对服务对象满意度调查的执行，力求提供资料全面，内容合理，反映实际。

结果导向与过程控制是财政资金使用绩效评价的内在要求。一方面，本项评价的主要标准是资金预定绩效目标的实现程度。包括：一是总目标实现程度，原

则要求是促进我黄石市教育事业的建设和发展；二是阶段性目标实现程度，具体要求是扶持黄石市学前教育、义务教育、普通高中教育、职业教育、特殊教育、民办教育、教育信息化的协调发展。

另一方面，专项资金的用途（使用范围）将为评价过程控制提供重要指导。根据《黄石市本级教育附加专项资金管理试行办法》，教育附加专项资金的使用范围：学校基本建设、校舍维修、教学设施设备购置等项目，严禁用于教职工工资福利等支出。

（五）绩效评价原则

（1）相关性原则

教育附加专项资金绩效评价指标体系设定与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。

（2）重要性原则

绩效评价指标体系设定根据绩效评价的对象和内容优先使用最具代表性、最能反映评价要求的核心指标，从而反映出促进教育事业发展项目的产出效益。

（3）可比性原则

教育附加专项资金项目绩效评价指标体系设定采用与同类评价对象设定共性的质量标准和省财政厅规定的共性指标体系，以便于评价结果相互比较。

（4）系统性原则

绩效评价指标体系设定将定量指标与定性指标相结合，系统反映项目所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。

（六）绩效评价指标与方法

1. 评价指标体系与绩效标准（详见附件1、2、3）

对指标体系的设计有三个步骤：第一，通过省财政厅项目支出绩效评价共性指标体系框架和黄石市教育局、日博网址根据实际确定的基本指标体系框架。第二，制定绩效评价指标体系评分标准。反映对每项指标的评价标准用E = {e1,e2,e3,e4}表示，即对评语集进行赋值，“100分”这一评语用数值e1表示，“80分”这一评语用数值e2表示，“60分”这一评语用数值e3表示，“0分”这一评语用数值e4表示。第三，由考评专家按照 “2015年黄石市本级教育附加专项资金”项目绩效评价指标体系进行权重分配，得出各指标相应的评价结果，利用模糊评价模型进行计算，可得出各分指标层面的考评打分结果和整体综合评价量化结果。

2. 绩效评价权重评定

在绩效评价的具体实施过程中，采用了绩效指标打分法和专家打分法，评价团队借鉴了财政部项目支出绩效评价共性指标体系框架中给予投入（15±5）的权重分值，过程（25±5）的权重分值，产出（25±5）的权重分值，效益（35±5）的权重分值，总分值为100分。在指标体系的基础上赋予各种方法一定的权重，再利用平衡计分卡的思维方式，根据评价小组给予的权重进行打分，得出评价结果。

一级指标采用省财政厅相关文件的建议以及评价小组实际经验确定的权重，投入、过程、产出、效益分别占20%、20%、30%、30%。二、三级指标权重由评价小组依据各指标的重要性集体研究确定。

设投入A的准则层有n个指标，即C1，C2····Cn，其相应权重分别为W1，W2·····Wn，且相加之和等于1，公式如下：

 

 

 

不同的专家，其侧重点不同，在评价项目综合绩效时，投入、过程、产出和效益的实现程度对总体目标实现的贡献程度是不同的，需要针对项目类型，对项目分解目标权重优先级进行分析和调整。利用专家打分法对一级指标进行的打分情况如下：

 

 

 

 

 

表2-2  项目权重打分

	投入	过程	产出	效益
专家1	20%	20%	30%	30%
专家2	15%	15%	35%	35%
专家3	25%	25%	25%	25%
专家4	20%	20%	30%	30%
专家5	20%	20%	30%	30%
加权权重	20%	20%	30%	30%

 

根据单个项目分解目标实现程度和项目分解目标权重，采用简化的加权平均计算公式如下：综合评分=投入指标权重×投入指标得分+过程指标权重×过程指标得分+产出指标权重×产出指标得分+效益指标权重×效益指标得分。

指标体系（指标与权重）是评价的关键问题。依据《2015年黄石市本级教育附加资金管理暂行办法》中设定的绩效目标，结合财政资金特点并经反复论证，我们以“投入、过程、产出、效益”为一级指标（评价维度），设计了 17项具体指标与指标权重，如表 1-2。这样处理使指标结构简洁、学校与项目类别可比，指标数据源可靠，符合绩效内涵。其中：满意度通过师生、家长和教师满意度调查取得，与客观评价形成互证或互补，并在学校开展随机抽样调查。项目单位自评、自评审核与现场核查采用统一指标体系进行评分。

 

表2-3  2015年黄石市市本级教附专项资金绩效评价指标体系

一级指标	权重（%）	二级指标	权重（%）	三级指标	权重（%）
投   入	20	项目立项	60	项目立项规范性	20
				绩效目标合理性	20
				绩效指标明确性	20
		资金落实	40	资金到位率	20
				到位及时率	20
过   程	20	业务管理	50	管理制度健全性	30
				制度执行有效性	40
				项目质量可控性	30
		财务管理	50	管理制度健全性	30
				资金使用合规性	40
				财务监控有效性	30
产   出	30	项目产出	100	实际完成率	33.33
				完成及时率	33.33
				质量达标率	33.33
效益	30	项目效益	100	社会效益	50
				可持续影响	16.67
				社会公众或服务对象满意度	33.33

 

3. 绩效评价方法

基于项目社会公益性的本质属性，在评价过程中我们采取了如下方法：

（1）绩效指标打分法。 

评价团队借鉴财政部2015年项目支出绩效评价共性指标体系框架，结合教育项目的现实特点与行业特征，构造部分特性指标，合理调整指标权重，进而根据项目特点进行打分，最后得出分值所处的等级，形成绩效评价结果。

（2）模糊评价法

①设定财政项目绩效评语集V={V1 V2 V3 V4}={优 良 中 差}

②确定各指标要素权重向量W

③由设定的评语集对各项指标进行判断，构建模糊评判矩阵R

④合成运算，确定财政项目绩效综合评断向量B=WOR

⑤归一化B，根据最大隶属度原则和评语集，确定财政项目绩效评价等级。

多用于没有明确量化的评价标准值。

（3）简单评分法

对能够取得标准值的指标，采用简单评分法，即：

指标评分值=

（4）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标的实现程度。

①目标预定与实施效果比较法。通过比较黄石市“教育附加专项资金”项目申报表预算支出所产生的实际结果与预定的目标，分析完成或未完成目标的原因，从而评价预算支出绩效。

②横向比较法。将相同或近似的支出项目通过比较其在不同部门和地区间的实施执行情况来分析判断支出的绩效。

（5）公众评判法。是指通过专家评估、问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，对市教育局的有关情况进行核实，评价绩效目标实现程度。通过若干相关领域的专家对预算指标体系进行分析，给予不同指标权重，同时评价团队设计的调查问卷，发给一定数量的人填写，最后汇总分析各方面意见进行评价的方法。

（七）绩效评价组织流程

 1. 前期准备

（1）建立评价小组。黄石市教育局、日博网址针对该项目实际情况，委托湖北衡平资产评估有限公司组织了绩效评价小组，以中南财经政法大学张长城博士为小组副组长，具体实施评价工作，做好各项基础资料的收集、核实等工作。

（2）设计评价方案。评价团队根据相关文件资料合理确定绩效评价的目标，并构建了绩效评价框架，具体包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准及评价方法等。

（3）下达评价通知。黄石市教育局、日博网址提前下达评价通知，将评价内容、时间及需提供的相关资料等具体要求告知各城区教育局及被抽查学校，相关项目单位认真填报基础资料。

（4）汇总整理资料。项目评价团队将所提交的资料、数据进行整理，并归纳总结，为绩效评价提供有力的数据支撑。

2. 组织实施

在绩效评价的具体实施过程中，采用了绩效指标打分法、模糊评价法、简单评分法、比较法、公众评判法。

3. 分析评价

（1）根据现场考评工作获得的信息和黄石市教育局、日博网址、各城区教育局和各抽查学校提供的资料，对该项目进行定性、定量的评价，计算各种评价指标，完成评价各类工作表格的整理，根据统计资料分析该项目的实施效果；

（2）根据评价指标体系与评价标准，得出评价结论，撰写评价报告。

4. 归档

对绩效评价工作资料进行整理，完善绩效评价工作底稿并归档。

 

表2-4  2015年黄石市教附专项资金绩效评价时间表

工作内容	5月	6月初	7月	8月
前期准备
组织实施
分析评价
归档

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       

（八）绩效评价证据收集方法

1.日常的资料积累。

黄石教育局较注重日常工作的归档和整理，从项目实施单位收集项目资料、整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。通过与教育财政部门相关工作人员的沟通，进一步了解项目的特点以及考核的目的。

2.开座谈会。

通过座谈会的方式与教育局、财政局相关领导、财务人员和业务人员进行交流，听取项目管理方对于项目过程和经验的陈述和分析，总结项目实施成果和存在的不足，并针对项目提出问题，及时与黄石教育局、日博网址进行有效沟通、洽谈，听取意见和建议，从而为后面进行绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实的基础。

3.实地调研

通过对项目承担单位实地调研，了解项目的最新动态和相关情况，并在反复沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益，使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

4.问卷调查。

为了获取项目实施效果和运行现状，评价团队设计了调查问卷，对学生、家长及教师进行了问卷调查，最后汇总分析各方面意见。

（九）本次绩效评价的局限性

由于2015年黄石市本级教育附加专项资金项目的特点，指标体系的设计和赋权需要专家进行进一步的讨论研究，对项目的社会效益和可持续影响无法准确具体量化，只能依靠专家评价团队成员经验、结合受益对象的实际情况进行评估，项目绩效评价结果可能存在一定的主观性。此外，鉴于不可控因素的影响和评估时间的限制，我们所需要的数据未在规定时间内完全获得，而且项目承担单位提供的资料无法一一核实，可能造成一定程度的样本误差，影响了评估结论的精确性。

由于专项资金1.2亿元拨付到全市项目单位，我们只是根据黄石市教育局、日博网址的要求：依据项目属地、项目（学校）类别、资金额度等原则进行选择性抽样，样本量不足代表所有项目单位。

三、绩效分析与评价结论

（一）绩效分析

    依据《2015年黄石市本级教育附加资金管理暂行办法》中设定的绩效目标，结合财政资金特点并经反复论证，我们以“投入、过程、产出、效益”为一级指标（评价维度），对2015年黄石市本级教育附加资金进行了绩效分析。评价综合得分为85分，评价结果类型为A，评价结果级别为良。其中投入16分，过程12分，产出28分，效益29分。

1.投入

1.1主要经验分析

1.1.1项目立项

在2015年黄石市本级教育附加专项资金项目设计、立项申报、绩效目标设立、绩效指标明确等项目立项过程中，黄石市教育局、日博网址按照中央和湖北省的有关要求进行，2015年黄石市本级教育附加专项资金不论项目立项的确定还是绩效目标、指标的设立都符合政策要求，也符合该项目服务对象的意愿。

1.1.2资金落实

项目资金投入严格按照有关管理办法和程序进行，资金列入预算，实行国库集中支出，确保资金及时到位。（具体资金情况见经费来源和使用情况）

1.2主要问题分析

在现场核查过程中发现如下问题：项目单位提供的申报材料过于简单，如部分单位（学校）项目申报表上无绩效目标或绩效目标不全，指标值不可衡量；部分项目没有进行相应的可行性分析；部分项目审批手续不合规；

 

 

 

 

表3-1  “2015年黄石市本级教育附加专项资金”项目投入绩效指标评分表

一级 指标	二级 指标	三级指标	指标解释	指标说明	评分说明	指标 得分
投   入（20分）	项目 立项	项目立项规范性（4分）	项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点： ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②所提交的文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。	立项规范有三条说明，达到第一条要求给1分，达到两条要求给2分，达到三条给4分。	3
		绩效目标合理性（4分）	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点： ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。	绩效目标合理有四条说明，达到第一条要求给1分，达到两条要求给2分，到达三条给3分，达到四条给4分。	3
		绩效指标明确性（4分）	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点： ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。	绩效指标明确有四条说明，达到第一条要求给1分，达到两条要求给2分，到达三条给3分，达到四条给4分。	2
	资金 落实	资金到位率（4分）	实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。 计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。	当资金到位率>=95%,得4分； 当资金到位率<=85%，得0分； 当85%=<资金到位率<=95%,得分=（资金到位率-85%）/(95%-85%)×4分	4
		到位及时率（4分）	及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。	到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。 应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。	当到位及时率>=95%,得4分； 当到位及时率<=85%，得0分； 当85%=<到位率及时率<=95%,得分=（到位率及时率-85%）/(95%-85%)×4分	4
总分		20				16

 

2.过程

2.1主要经验分析

2.1.1业务管理

根据《黄石市市本级教育附加专项资金管理试行办法》（黄财教发[2013]376号），教育附加专项资金项目实行项目库管理，年度计划由各个资金使用单位编制教育附加项目年度资金需求计划，报同级教育、财政部门审核或审批；各个资金使用单位按照批复的资金计划和建设规模，组织实施项目建设。

2015年教育附加专项资金项目管理中取得了以下工作经验：

1、市教育局专门制订了全市教育系统财务人员年度培训计划，对各项目单位财务人员、分管领导和主要负责人进行了《政府采购法》、《中小学财务制度》、《行政事业单位内部控制规范》等法律法规的培训。

    2、预算中列支的每个教育事业专项资金项目均有明确的项目组织单位、项目实施单位，并确定了专门的项目负责人，层次落实项目管理的责任。

3、市教育局每月检查通报项目实施进度，并根据项目实际情况，编制资金拨付计划。对于确需调整的项目，按照规定程序进行重新申报，有效地压减了不合理支出，确保资金用在最需要的地方。

2.1.2财务管理

财务管理方面，主要包括：

1、加强制度建设。为加强教育事业专项资金的管理，市财政局、市教育局按照教附资金管理的有关规定，先后制定了《黄石市教育局教育项目绩效评价管理办法》（黄教计财 [2014]40号）等管理制度，还制定了《市教育局关于进一步加强财务管理规范财务秩序的通知》(黄教计财[2014]24号)、《市教育局关于加强教育系统财务管理工作的通知》（黄教计财[2014]37号）等,规范了项目申报、项目执行、项目监督等各个环节的工作，切实提高资金使用效益。

    2、规范支出审批。各类项目支出严格按照业务科室申请、财务部门审核、分管领导审查、主要领导审批的程序执行，10万元以上的支出，须经过局行政办公会研究。同时，项目支出严格按照《黄石市教育局机关财务支出审批规范执行》，明确规定“一把手”不直接分管财务、工程项目和大宗物资采购，严格贯彻落实“厉行节约、反对浪费”的各项规定。

2.2主要问题分析

在现场核查过程中发现如下问题：部分项目的调整未按照规定履行报批手续；部分项目没有进行项目验收；大部分项目资金没有设立专帐核算（只有黄石教育局设有专帐）；部分项目单位没有资金分配方案。

表3-2  “2015年黄石市本级教育附加专项资金”项目过程绩效指标评分表

一级 指标	二级 指标	三级指标	指标解释	指标说明	评分说明	指标 得分
过   程（20分）	业务 管理	管理制度健全性（3分）	项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点： ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。	管理制度健全有两条说明，达到第一条要求给1分，达到两条要求给3分。	1
		制度执行有效性（4分）	项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。	评价要点： ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。	制度执行有效有四条说明，达到第一条要求给1分，达到两条要求给2分，到达三条给3分，达到四条给4分。	2
		项目质量可控性（3分）	项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。	评价要点： ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。	项目质量可控有两条说明，达到第一条要求给1分，达到两条要求给3分。	3
	财务 管理	管理制度健全性（3分）	项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。	评价要点： ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。	管理制度健全有两条说明，达到第一条要求给 1分，达到两条要求给3分。	1
		资金使用合规性（4分）	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	资金使用合规有五条说明，达到第一条要求给 1分，达到两条要求给2分，到达三条给3分， 达到四条以上给4分。	2
		财务监控有效性（3分）	项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。	评价要点： ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。	财务监控有效有两条说明，达到第一条要求给 1分，达到两条要求给3分。	3
总分		20				12

 

3.产出

    实际完成率指标，现场核查的13个项目单位中，2015年实际完成指标包括：

   （1）黄石一中建设已完成学生宿舍家具维修，中央空调和两台小水泵变频柜更换和维修；在校园配备了18名安保人员，；配备一批理化生实验设备；维修一批运动场栏杆；进行临时供电系统改造；对校园内的绿化进行维护；已完成校园建设面积100000㎡。

   （2）黄石二中完成塑胶运动场，；新增一批学生用床；建设的体艺中心和对图书室的改造；对二号楼弱电改造和通信的建设。

   （3）黄石三中采购了一批新的课桌椅、多媒体设备；采购一批校园监控；建成电子阅览室；对学校需要维修的设施、设备采取维修。

   （4）黄石四中对学生宿舍、学生食堂进行维修，采购了一批寝室设备和食堂设备；在校园配备了3名安保人员；配备一批理化生实验设备；维修运动场栏杆；进行变压器增容工程改造；采购了一批课桌椅、班班通设备及校园网络设备。

   （5）黄石五中旧教学楼改造成学生宿舍；在校园配备了6名安保人员；配备一批理化生实验设备；拆除了校内D级危房；采购了一批食堂设备、学生宿舍家具及电器设备。

   （6） 黄石六中采购一批教学设备；新增一批学生用床；对学校需要维修的地方进行整修；新增一批监控系统；在建一座新的综合楼。

   （7）黄石七中在校园配备了6名安保人员；配备一批理化生实验室及仪器设备；进行录播教室建设；采购一批食堂设备购置。

   （8）黄石有色一中采购一批校园监控设备；采购的微机室、阅卷系统；购买一批办公桌椅、课桌椅、储存柜。

（9）黄石特校聘请2名保安；施工建设多媒体电教录课室和多感官、言语训练室。

（10）黄石市校安办为辖区内学校购买学生课桌椅；安装一键式报警系统；采购的身份识别读卡器；

（11）黄石市信息中心组织实施了高中通用技术实验室；组织实施云数据中心建设项目、2015年网络运维专项项目；

（12）黄石市教科院组织实施了中职质量抽考、技能大赛、中考命题制、名师经费项目、《黄石教育》印制、教育调研、考试；

（13）黄石市教育考试院组织实施了艺术特长生、体育特长生测试和比赛，组织了地理、生物考试和阅卷。 

 

 

表3-3  “2015年黄石市本级教育附加专项资金”项目产出绩效指标评分表

一级 指标	二级 指标	三级指标	指标解释	指标说明	评分说明	指标 得分
产   出（30分）	项目 产出	实际完成率（10分）	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	①新（改、扩）建校舍面积 ②购置教学仪器设备实际资金完成数 ③培训教师人数 ④建成精品专业数量 ⑤完成重点科研课题数量	当实际完成率>=95%,得10分； 当实际完成率<=85%，得0分； 当85%=<实际完成率<=95%,得分= （实际完成率-85%）/(95%-85%)×10分	9
		完成及时率（10分）	项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	①校舍新（改、扩）建进度 ②购置教学仪器设备进度	当完成及时率>=95%,得10分； 当完成及时率<=85%，得0分； 当85%=<完成及时率<=95%,得分=（完成及时率-85%）/(95%-85%)×10分	9
		质量达标率（10分）	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。 质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。 既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。	当质量达标率>=95%,得10分； 当质量达标率<=85%，得0分； 当85%=<质量达标率<=95%,得分=（质量达标率-85%）/(95%-85%)×10分	10
总分		30				28

4.效益

1、社会效益方面

    2015年黄石市本级教育附加专项资金项目社会效益方面的表现：通过专项资金的带动，改善了黄石市学校的基本办学条件，为学生提供了一个安全、卫生和舒适的学习环境，提升教育教学质量，促进了教师队伍的建设；增加了教学仪器设备，使师生能运用现代化的教学手段进行教学，提升了教师使用现代化教学手段和信息技术的能力，增强了学生学习效果，全面提高了教育教学效率；促进了教育事业均衡发展，保障了地方教育事业的正常发展。

2、可持续影响方面

    2015年黄石市本级教育附加专项资金项目可持续影响效益方面的表现：通过专项资金的带动，校舍项目的实施、设备购置，改善了办学条件，对促进教育教学、提供优质的教育资源、推动教育事业可持续发展起到了积极的作用。

3、服务对象满意度方面。

    本次绩效评价工作对服务对象分别为学生、家长和教师，下面分别对学生、家长和教师进行满意度调查分析。

①学生满意度调查分析

评价小组成员针对黄石市本级教育附加专项资金项目服务对象进行抽样调查，主要对象为黄石市高中学生，实发调查问卷180份，有效回收问卷172份，回收率达95.56%。经统计，对黄石市本级教育附加专项资金项目的总体满意度为85.78%，大部分学生对于此项目表示支持，对其带来的影响和改变也很满意。

 

表3-4  学生满意度调查分析情况表

题目	非常满意	满意	一般	不满意	非常不满意	合计	满意度
1.您对学校总体评价是	50.23%	39.63%	10.14%	0.00%	0.00%	100.00%	89.86%
2.您对学校环境是否满意	57.61%	28.57%	12.44%	1.38%	0.00%	100.00%	86.18%
3.您对学校的校舍维修，校舍安全满意度是	53.46%	34.56%	10.60%	1.38%	0.00%	100.00%	88.02%
4.您对学校的仪器与图书馆是否满意	40.09%	37.33%	16.59%	5.07%	0.92%	100.00%	77.42%
5.您对学校的文体生活是否满意	47.93%	34.10%	16.59%	1.38%	0.00%	100.00%	82.03%
6.您对学校的食堂满意度是	53.92%	34.56%	9.68%	1.84%	0.00%	100.00%	88.48%
7.您对学校的住宿条件满意度是	47.93%	34.10%	16.59%	1.38%	0.00%	100.00%	82.03%
8.您对学校开设课程，课时安排满意度是	48.39%	30.88%	18.43%	2.30%	0.00%	100.00%	79.27%
9.您对学校的信息化设备满意度是	50.23%	36.87%	11.06%	1.38%	0.46%	100.00%	87.10%
10.您对学校的水电供应满意度是	51.61%	36.87%	11.06%	0.46%	0.00%	100.00%	88.48%
11.您对学校的配套设施满意度是	57.60%	31.80%	10.14%	0.46%	0.00%	100.00%	89.40%
12.您对学校的教学质量满意度是	53.92%	34.56%	9.68%	1.84%	0.00%	100.00%	88.48%
13.您对学校的教学管理满意度是	53.46%	34.56%	10.60%	1.38%	0.00%	100.00%	88.02%
14、您对学校教师师德满意度是	57.61%	28.57%	12.44%	1.38%	0.00%	100.00%	86.18%
合计							85.78%

 

②家长满意度调查分析

评价小组成员针对黄石市本级教育附费资金项目服务对象进行抽样调查，主要对象为黄石市学生家长，实发调查问卷100份，有效回收问卷95份，回收率达95%。经统计，对黄石市本级教育附加资金项目的总体满意度为85.16%，大部分家长对于此项目表示支持，对其带来的影响和改变也很满意。

 

表3-5  家长满意度调查分析情况表

题目	非常满意	满意	一般	不满意	非常不满意	合计	满意度
1.您对学校总体评价是	42.11%	48.68%	9.21%	0.00%	0.00%	100.00%	90.79%
2.您对学校环境是否满意	57.61%	28.57%	12.44%	1.38%	0.00%	100.00%	86.18%
3.您对学校的校舍维修，校舍安全满意度是	39.47%	39.47%	21.05%	0.00%	0.00%	100.00%	78.94%
4.您对学校组织的的各类文体生活满意度是	47.93%	34.10%	16.59%	1.38%	0.00%	100.00%	82.03%
5.您对学校的食堂满意度是	34.21%	44.74%	19.74%	1.32%	0.00%	100.00%	78.95%
6.您对学校的住宿条件满意度是	46.05%	40.79%	11.84%	1.32%	0.00%	100.00%	86.84%
7.您对学校开设课程，课时安排满意度是	36.84%	48.68%	14.47%	0.00%	0.00%	100.00%	85.52%
8.您对学校的配套设施满意度是	35.53%	52.63%	11.84%	0.00%	0.00%	100.00%	88.16%
9.您对学校的教学质量满意度是	46.05%	43.42%	10.53%	0.00%	0.00%	100.00%	89.47%
10.您对学校的教学管理工作满意度是	36.84%	35.53%	25.00%	2.63%	0.00%	100.00%	72.37%
11.您对学校的教师教学水平满意度是	50.23%	36.87%	11.06%	1.38%	0.46%	100.00%	87.10%
12.您对学校的教师师德师风建设满意度是	53.92%	34.56%	9.68%	1.84%	0.00%	100.00%	88.48%
13.您对学校的家长委员会制度满意度是	57.60%	31.80%	10.14%	0.46%	0.00%	100.00%	89.40%
14.您对学校的教师家访制度满意度是	53.46%	34.56%	10.60%	1.38%	0.00%	100.00%	88.02%
合计							85.16%

 

 

③教师满意度调查分析

评价小组成员针对黄石市本级教育附加专项资金项目服务对象进行抽样调查，主要对象为黄石市教师，实发调查问卷100份，有效回收问卷97份，回收率达97%。经统计，对黄石市本级教育附加专项资金项目的总体满意度为80.32%。大部分教师对于此项目表示支持，对其带来的影响和改变也很满意。

 

表3-6 教师满意度调查分析情况表

题目	非常满意	满意	一般	不满意	非常不满意	合计	满意度
1.您对学校总体评价是	41.12%	44.90%	13.05%	0.93%	0.00%	100.00%	86.02%
2.您对学校教学楼教室是否满意	41.12%	39.25%	19.63%	0.00%	0.00%	100.00%	80.37%
3.您对学校的仪器与图书馆是否满意	36.45%	46.73%	14.95%	1.87%	0.00%	100.00%	83.18%
4.您对学校的水电供应是否满意	36.45%	42.99%	18.69%	1.87%	0.00%	100.00%	79.44%
5.您对学校的校舍安全是否满意	40.19%	47.66%	12.15%	0.00%	0.00%	100.00%	87.85%
6.您对学校的食堂是否满意	44.86%	28.04%	19.63%	7.47%	0.00%	100.00%	72.90%
7.您对学校的信息化设备是否满意	28.04%	54.21%	14.02%	3.73%	0.00%	100.00%	82.25%
8.您对学校的教学管理是否满意	40.19%	52.34%	6.54%	0.93%	0.00%	100.00%	92.53%
9.您对学校的教学质量是否满意	43.93%	45.79%	10.28%	0.00%	0.00%	100.00%	89.72%
10.您对工资待遇是否满意	28.24%	25.43%	23.36%	14.56%	8.41%	100.00%	53.67%
11.您对师资培训是否满意	30.84%	49.53%	15.89%	3.74%	0.00%	100.00%	80.37%
12.您对学校的环境满意度是	47.93%	34.10%	16.59%	1.38%	0.00%	100.00%	82.03%
13.您对学校的配套设施满意度是	34.21%	44.74%	19.74%	1.32%	0.00%	100.00%	78.95%
14.您对学校组织文体生活满意度是	36.84%	35.53%	25.00%	2.63%	0.00%	100.00%	72.37%
15.您对开展师德师风建设满意度是	36.45%	46.73%	14.95%	1.87%	0.00%	100.00%	83.18%
合计							80.32%

 

 

 表3-7  “2015年黄石市本级教育附加专项资金”项目效益绩效指标评分表

一级 指标	二级 指标	三级指标	指标解释	指标说明	评分说明	指标 得分
效果（30分）	项目 效益	社会效益（15分）	项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。	①改善师生学习、工作、生活条件和环境 ②提升教育教学质量 ③促进教师队伍建设 ④提高学校的社会知名度 ⑤促进义务教育的均衡发展 ⑥保障地方教育事业发展正常	有效发挥得15分； 基本发挥得8分； 难以发挥得0分。	15
		可持续影响（5分）	项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。	①财政资金补助长效机制 ②教学设备的教学适应性 ③提供优质的教育资源 ④促进教育教学	满足得5分； 不满足得0分。	5
		服务对象满意度（10分）	服务对象对项目实施效果的满意程度。	①学生满意度85% ②家长满意度85% ③教师满意度85%	当满意度>=85%,得10分； 当满意度<=85%，得分=满意度/85%×10分。	9
总分		30				29

 

（二）评价结论

1. 评分结果

对17个三级指标、6个二级指标、4个一级指标，根据绩效小组成员对每项三级指标的等级评价，结合评语集的赋值和指标的权重，按照指标评价得分率100%为“优”、80%及以上为“良”、60%及以上为“中”，0%为“差”的评价标准，根据评价分析， 2015年度黄石市本级教育附加专项资金项目按照省财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为85分，评价结果类型为A，评价结果级别为良，其中投入16分，过程12分，产出28分，效益29分。

2. 主要结论

    （1）申报论证充分。“教育附加专项资金”项目根据现实需要和未来发展规划等相关内容进行了充分的论证，符合地方关于促进教育发展相关政策，能有效改善学校办学条件。

（2）项目实施有序。项目按计划开展设计的各项活动，项目管理能满足项目有效和顺利地实施，各部门工作开展协调有序，按计划落实并执行了各项目，实现了计划设定的当期产出。

（3）项目社会效益较好。项目完全覆盖了设计的目标群体，实际收益群体与设计群体相符，瞄准度很高，服务对象总体满意度较高。

（4）具有可持续性效益。通过本项目的实施，改善了学校的教学环境和活动环境，为学生创造了一个相对安全、健康、丰富的生活环境，改善了办学条件，促进了教育事业均衡发展。

 

 

 

 

 

四、典型案例

以项目属地、项目（学校）类别、资金额度、自评及审核结果等指标作为配额条件，我们抽取了13个项目为案例，如下表。

表4-1  黄石市2015年市本级教附资金绩效评价抽样情况

   单位：万元

序号	抽查单位	类别	项目用途	核查时间	核查金额（万元）
1	黄石市教育局校安办	教育事业专项	教师培训、教育科研、素质教育、教育奖励等	2016/5/26	426
2	黄石市教育考试院、中招办	教育事业专项	教师培训、教育科研、素质教育、教育奖励等	2016/6/02
3	黄石市教育科学院	教育事业专项	教师培训、教育科研、素质教育、教育奖励等	2016/6/01
4	黄石市教育信息中心	教育信息化平台建设专项	“黄石教育信息网”运行维护和视频采编及系统建设	2016/5/30	600
5	黄石特殊教育学校	特殊教育专项	推进黄石市特殊教育事业发展	2016/6/21	32
6	黄石一中	普通高中教育	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置	2016/06/14	756
7	黄石二中	普通高中教育	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置	2016/06/16	1850
8	黄石三中	普通高中教育	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置	2016/06/15	834
9	黄石四中	普通高中教育	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置	2016/06/06	261.4
10	黄石五中	普通高中教育	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置	2016/06/13	170
11	黄石六中	普通高中教育	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置	2016/6/07	207
12	黄石七中	普通高中教育	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置	2016/06/17	385
13	有色一中	普通高中教育	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置	2016/06/17	289

案例1：黄石一中教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月14日对黄石一中2015年市本级教育附加费项目资金756万元开展现场核查工作。经过现场核查，756万元专项资金已全部拨付到位，实际使用697.78万元，执行率为92%。

    根据评价分析，黄石一中2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为A，评价结果级别为良，总分88.71分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成。

 一、学校基本情况

    黄石一中始建于1950年，最开始命名为“黄石中学”， 招收初中学生，1952年学校迁至新址，增办了高中部，1953年被列为省重点中学，1956年，因市内新建黄石二中等中学，“黄石中学”遂更名为“黄石市第一中学”。1979年，因华师黄石分院升级和更名的需要，黄石一中随之更名为“黄石师范学院附中”，并由此接受双重管理。2001年，经反复协商并由省市两级联合发文，“湖北师范学院附中”并入湖北师范学院，脱离地方管理，并于2002年奉命停止招生。

    黄石实验高中创建于1999年7月，是“黄石市示范学校”学校，连续三届获得“湖北省文明单位”称号，同时还被授予“全国体育传统项目（田径、篮球）学校”、“湖北省教育科研50强学校”、“湖北省安全文明校园”、“湖北省园林学校”、“黄石市花园式学校”、“黄石市校务公开先进单位”、“改革开放30年影响黄石100品牌”等多项荣誉称号。为满足教育发展的需要，黄石市委、市政府斥巨资，按照省级示范学校标准，在国家级开发区黄金山兴建了一所新的高中，作为办学主体，黄石实验高中于2012年秋季整体迁入办学，这所全新的现代化学校被命名为湖北黄石一中。

    黄石一中位于黄金山开发区，距金山隧道出口600米处，占地面积276.73亩，建设总投资估算4.5亿元。黄石一中实行全寄宿制封闭管理，2012年秋季投入使用。学校现有在职教职工187人，高级职称教师96人，研究生学历教师26人。特级教师6人，享受政府津贴的专家4人，省、市劳模3人，全国优秀教师2人，国家、省级优秀学科教师19人，省优秀教育工作者、学术带头人、骨干教师6人，市学科学术带头人9人，黄石名师、优秀教师、师德标兵、优秀班主任17人，市级优秀学科教师36人。学校聘任2名外籍教师进行英语口语教学。 

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

    黄石一中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算批复资金为756万元，实际拨付资金756万元。项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 黄石一中2015年市本级教育附加费专项资金项目实际拨付资金756万元，实际使用资金697.78万元，执行率为92%。主要用于以下项目：

                                                          单位：万元

 

临时供电系统改造	20	校园卡	2.21
校园文化建设	1.21	人防资金	36
宿舍家具及空调维修维护	15	支付校舍工程款	600
运动场栏杆维修	10	理化生实验设备	10
校园绿化	3.36

    （三）项目资金实际使用情况

表2.1  黄石一中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	黄石一中
年初预算数（万元）	756
实际拨付款（万元）	756
原使用范围	项目	资金（万元）
	校舍建设	660
	教育信息化及教学设备购置	45
	安防及后勤设备购置	51
实际使用范围	1.临时供电系统改造	20
	2.校园文化建设	1.21
	3.宿舍家具及空调维修维护	15
	4.运动场栏杆维修	10
	5.校园绿化	3.36
	6.校园卡	2.21
	7.人防资金	36
	8.支付校舍工程款	600
	9.理化生实验设备	10
实际使用资金	697.78
决算报表教附收入总数	719.7
决算报表教附支出总数	648.84

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
黄石一中	756	697.78	-7.7%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（元）	2015年度决算报表教附支出（元）	差异率
黄石一中	7197000	6488402.04	-9.85%

 

 

图2.1  黄石一中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

黄石一中
项目申报范围		实际使用范围
学校节能系统改造及基础设施维护	15	1.临时供电系统改造	20
学校临时供电系统改造	25	2.校园文化建设	1.21
校园文化标识和文化基础设施建设	20	3.宿舍家具及空调维修维护	15
田径场看台栏杆维修改造	10	4.运动场栏杆维修	10
学生宿舍楼热水管和热水表改造	80	5.校园绿化	3.36
校园绿化维护和养护	10	6.校园卡	2.21
学生宿舍水阀改造和宿舍基础设施集中维护	20	7.人防资金	36
地源热泵中央空调系统的维护	10	8.支付校舍工程款	600
		9.理化生实验设备	10

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
临时供电系统改造	20	2015.10.29
校园文化建设	1.21	2015.12.3
宿舍家具及空调维修维护	15	2015.11.4
运动场栏杆维修	10	2016.1.15
校园绿化	3.36	2015
校园卡	2.21	2015.9
人防经费	36	2015
支付校舍工程款	600	2015
理化生实验设备	10	2015

项目验收时间在2015年的占比为89%

项目资金投入在2015年的占比为98%

 

2、项目管理

    黄石一中在项目立项、项目实施、项目验收、项目调整过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合校实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。有项目申报表，申报表中有项目概况、项目立项情况和项目长期、年度绩效目标；

在项目实施过程中，有项目建设工作实施方案。方案中有项目建设介绍、组织机构中有领导小组和工作小组、工作步骤中有详细的工作安排情况。

在项目验收过程中，有项目验收方案。方案中有项目建成情况介绍、验收组织、验收单和验收签到表以及有项目建设与建成照片对比。

在项目调整上，项目调整变更有请示，但未查到有项目调整批复。

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

    1、产出

 2015年黄石一中项目完成情况较好。建设已完成学生宿舍家具维修，中央空调和两台小水泵变频柜更换和维修，提高了学生住宿条件；在校园配备了18名安保人员，校园安全大大提高；配备一批理化生实验设备，教学条件不断提升；维修一批运动场栏杆，为学生创造了更好的运动环境；进行临时供电系统改造，改善了校园设施供电、教学用电、生活用电的条件；对校园内的绿化进行维护，给师生创造了更好的学习、生活环境；已完成校园建设面积100000㎡，大大改善了办学条件，提高了教学质量，满足了教学需求，给学生和老师提供了一个良好的学习和办公环境，同时也大大提高了黄石一中的生源。

 2、效益

（1）从社会效益上来看

 黄石一中2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

（2）从可持续影响方面看

黄石一中2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。 

（3）从服务对象满意度来看

本次绩效评价工作对黄石一中学生、家长、教师进行抽样调查。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度92%。

 

（二）可借鉴的经验或做法

1、项目工作有计划。提前制定了学校月度工作安排表，确定每个月的工作安排。

2、项目工作有方案。在项目实施前，制定了详细的项目实施方案，介绍了项目基本情况，落实了领导小组和工作小组的人员分工与责任，制定了详细的以时间段为节点的工作步骤。

3、项目前后有对比。在项目实施前后有拍照，为项目前后对比和项目实施的必要性提供了依据。

（三）存在的问题

1、申报材料较简单，项目论证欠充分。项目绩效目标设定需进一步规范。在项目绩效目标设定上可量化的指标不明确，不便于后期进行科学有效的绩效评估。

    2、项目调整与变更虽然有请示，但未有批复。

    3、项目达到政府采购标准的，有规范的流程，但未达到采购标准的项目，学校内部自行采购未设立相关制度或办法。

4、没有专帐核算，未建立专项的资金管理制度。

（四）建议

1、建议学校对市级教育附加专项资金设立专门的账户，独立核算，建立明确的收支记录以便核查。

2、建立专门的资金管理制度。逐步健全学校资金支付管理制度，严格按照预算安排开支，全面推行学校财务公开，严禁挤占、挪用、截留教育附加专项资金的行为。

3、建议制定学校自行采购管理制度，完善自行采购流程。

4、建立项目监控与内部控制的规章制度，保证项目的规范运行。

5、在项目调整上，要尽量做到有请示有批复。

 

案例2：黄石二中教附支出项目

为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月16日对黄石二中2015年市本级教育附加费项目资金1850万元开展现场核查工作。经过现场核查，1850万元专项资金已全部拨付到位，实际使用1578.3万元，执行率85.3%。

    根据评价分析，黄石二中2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为B，评价结果级别为中。总分70.3分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成

 一、学校基本情况

湖北省黄石市第二中学，简称黄石二中，建于1955年，1978年确定为“湖北省重点中学”，1994年成为湖北省首批四所“示范学校”之一，目前是黄石市唯一的一所省级重点中学和省级示范高中。学校占地面积320余亩，山环水映，绿树成荫，鸟语花香，园林绿化在省内外享有盛誉，是全省绿化先进学校。

学校现有教学班69个，在校学生4000多人。学校师资力量雄厚，在职教职工270人，其中享受国家政府津贴的专家7人，特级教师19人，高级教师百余人，教师中有硕士研究生学历50多人。

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

黄石二中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算批复资金为1170万元，实际拨付资金1850万。项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 黄石二中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金1850万元，实际使用资金1578.3万元，执行率为85.3%。主要用于以下项目：  

                                                                             单位：万元

 

1.体艺中心	164	7.学生用床	36.1
2.塑胶运动场	238	8.二号楼弱电	9.29
3.运动场草坪	119	9.通信	4.8
4.黄石二中道路、围墙	202	10.调增化债	750
5.图书馆改造	23.8	11.人防经费	28
6.实验室	3.11

    （三）项目资金实际使用情况

表2.1  黄石二中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	黄石二中
年初预算数（万元）	1170
实际拨付款（万元）	1850
原使用范围	项目	资金（万元）
	校舍建设	1062
	教育信息化及教学设备购置	80
	安防及后勤设备购置	28
实际使用范围	体艺中心	164
	塑胶运动场	237.94
	运动场草坪	119
	黄石二中道路、围墙	202.26
	图书馆改造	23.8
	实验室	3.11
	学生用床	36.1
	二号楼弱电	9.29
	通信	4.8
	人防经费	28
	调增化债	750
实际使用资金	1578.3
决算报表收入总数	1208.27
决算报表支出总数	1208.27
决算报表教附结转数	475.81

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
黄石二中	1850	1578.3	-14.7%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（元）	2015年度决算报表教附支出（元）	差异率
黄石二中	1208270.37.86	1208270.37.86	0.00%

 

图2.1  黄石二中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

 

三、项目管理

（一）项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

黄石二中
项目申报范围		实际使用范围
校园二期建设工程（前期）	2600	体艺中心	164
食堂添置更新设备	25	塑胶运动场	238
体艺中心内部配套设施、设备	500	运动场草坪	119
体艺中心前围墙及周围绿化美化	220	黄石二中道路、围墙	202
图书馆（含校史馆）及2、3号楼外立面改造	500	图书馆改造	23.8
实验楼内部整体改造（含配套设施、设备）	800	实验室	3.11
		学生用床	36.1
		二号楼弱电	9.29
		通信	4.8
		调增化债	750
		人防经费	28

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
体艺中心	164	2016
塑胶运动场	237.94	2015.9.17
运动场草坪	119	2016.2.15
道路围墙	202.26	2016
图书馆改造	23.8	2016
实验室	3.11	2016
学生用床	36.08	2015
二号楼弱电	9.29	2015
通信	4.8	2016
调增化债	750	2015
人防经费	28	2015

 

项目验收时间在2015年的占比为45%

项目资金投入在2015年的占比为67%

 

2、项目管理

    黄石二中在项目立项、项目实施、项目验收、项目调整过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合校实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。有项目申报表，申报表中有项目概况、项目立项情况和项目长期、年度绩效目标，目标含定量指标和定性指标；

在项目实施过程中，能按照规定的政府采购流程执行。

在项目验收过程中，有项目验收单和竣工监理评估报告。

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

    1、产出

  2015年黄石二中项目完成情况较好。建设已完成塑胶运动场，给学生提供了一个良好的运动环境和课余活动场所；新增一批学生用床，提高了学生住宿条件；建设的体艺中心和对图书室的改造，为学生的业余生活，学习娱乐提供了很好的场所与条件；对二号楼弱电改造和通信的建设，完善了校园基础设施设备建设，保障教学的正常开展，同时也大大提高了黄石二中的生源。

  2、效益

（1）从经济效益来看

    黄石二中2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

    （2） 从可持续影响方面看

黄石二中2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。

（3）从服务对象满意度来看

    本次绩效评价工作对黄石二中学生、家长、教师进行抽样调查。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度90%。

 

 （二）可借鉴的经验或做法

黄石二中在项目申报上，能够基本做到细化指标，用可量化的指标来衡量，便于日后开展绩效考核。

 

 （三）存在的问题

1、部分项目资料缺乏，资料归档工作还有待加强。

2、针对化债，项目调整与变更未看到请示与批复。

3、项目当期完成情况欠佳

    4、没有专帐核算，未建立专项的资金管理和项目管理制度。

 

  （四）建议

1、建议学校对市级教育附加专项资金设立专门的账户，独立核算，建立明确的收支记录以便核查。

2、建立专门的资金管理制度。逐步健全学校资金支付管理制度，严格按照预算安排开支，全面推行学校财务公开，严禁挤占、挪用、截留教育附加专项资金的行为。

3、加强档案管理，做好项目过程资料的收集与建档。

4、建立项目监控与内部控制的规章制度，保证项目的规范运行。

5、加强项目工期的把控，建立项目时间安排进度情况表，做到按时、及时完成当期项目。

6、在项目调整上，要做到有请示有批复。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例3：黄石三中教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月15对本次黄石三中教育重点项目资金834万元开展现场核查工作。经过现场核查，834万元专项资金已全部拨付到位，实际使用838万元，执行率100%。

    根据评价分析，黄石三中2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为A，评价结果级别为优。总分93分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成

 一、学校基本情况

    湖北省黄石市第三中学位于黄石市沿湖大道中段，背靠秀丽的黄荆山，面朝碧绿的磁湖水，是湖北省首批办好的重点中学、黄石市一等示范学校。近年来，学校先后被授予“湖北省素质教育实验学校”、“湖北省教改教研示范学校”、“湖北省电化教学先进学校”、“湖北省绿色学校”、“全国聘外先进单位”、“全国青少年体育工作先进集休”等荣誉称号。

学校创建于1956年，现有在校学生近3000人，教职员工195人，学校师资力量雄厚，其中特级教师5人，具备高级职称教师88人，省、市学术学科带头人8人，从1999年开始，常年聘请外籍教师住校进行外语教学。

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

黄石三中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算申报批复资金为834万元，实际使用资金838万元。项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 黄石三中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金834万元，实际使用资金838万元，执行率为100%。主要用于以下项目：

                                         单位：万元

 

项目	金额
课桌椅	61.56
学生公寓改造	8.4
校园监控	43.88
电子阅览室	19.74
暑期维修	33.08
多媒体设备采购	126.95
橱窗维修	3.73
支付工程款	541

 

 

 （三）项目资金实际使用情况

表2.1  黄石三中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	黄石三中
年初预算数（万元）	873
实际拨付款（万元）	834
原使用范围	项目	资金（万元）
	校舍建设	550
	教育信息化及教学设备购置	180
	安防及后勤设备购置	143
	课桌椅	61.56
	学生公寓改造	8.4
实际使用范围	校园监控	43.88
	电子阅览室	19.74
	暑期维修	33.08
	多媒体设备采购	126.95
	橱窗维修	3.73
	支付工程款	541
实际使用资金	838.34
决算报表收入总数	525.05
决算报表支出总数	525.05

 

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
黄石三中	834	838	0.5%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（元）	2015年度决算报表教附支出（元）	差异率
黄石三中	5250500	5250500	0.00%

 

图2.1  黄石三中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

三、项目管理

（一）项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

黄石三中
项目申报范围		实际使用范围
黄石三中银行贷款项目	1420	课桌椅	61.56
黄石三中基建工程拖欠工程款	541	学生公寓改造	8.4
校舍修缮	237	校园监控	43.88
教学设备	369	电子阅览室	19.74
后勤设施	50	暑期维修	33.08
		多媒体设备采购	126.95
		橱窗维修	3.73
		支付工程款	541

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
课桌椅	61.56	2015
学生公寓改造	8.4	2015
校园监控	43.88	2015
电子阅览室	19.74	2015
暑期维修	33.08	2015
多媒体设备采购	126.95	2015
橱窗维修	3.73	2015
支付工程款	541	2015

 

项目验收时间在2015年的占比为100%

 

2、项目管理

    黄石三中在项目立项、项目实施、项目验收、项目调整过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合校实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。有项目申报表，申报表中有项目概况、项目立项情况和项目长期、年度绩效目标；

在项目实施过程中，有基本建设管理办法（暂行）、项目建设工作领导小组和项目实施方案。方案中有项目指导思想、项目内容、建设目标、项目管理、实施方式、资金支付、实施步骤等。

在项目验收过程中，有项目验收。项目有验收组织、验收单和验收报告。

在项目管理制度上，有《黄石三中基本建设管理办法》

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

    1、产出

 2015年黄石三中项目完成情况较好。采购了一批新的课桌椅、多媒体设备，改善了教学条件，提高了学校的教学质量；采购一批校园监控，为校园师生安全提供了保障；建成电子阅览室，教育现代化水平大大提升；在暑假期间，对学校需要维修的设施、设备采取了及时有效的维修，提升了校园整体形象。                

2、效益

（1）从社会效益上来看

    黄石三中2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

 （2） 从可持续影响方面看

    黄石三中2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。

（3）从服务对象满意度来看

    本次绩效评价工作对黄石三中学生、家长、教师进行抽样调查。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度90%。

 

（二）可借鉴的经验或做法

    在项目管理上，有制度遵循和实施方案，落实到个人，确定责任分配。有时间控制和风险控制。

 

（三）存在的问题

 1、项目申报的绩效指标不明晰；

 2、部分资料未及时归档；

 3、财务专项资金的收支混乱；

 

（四）建议

     1、明确项目绩效目标，细化指标，通过清晰、可衡量的指标值来考核项目的完成情况；

     2、在项目日常管理上，及时做好项目归档工作；

     3、做好专项资金的收支管理工作，建好专项资金管理台账。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例4：黄石四中教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月06对本次黄石四中教育重点项目资金261.4万元开展现场核查工作。经过现场核查，261.4万元专项资金已全部拨付到位，实际使用181.25万元，执行率为69%。

    根据评价分析，黄石四中2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为A，评价结果级别为良,总分83分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成。

 一、学校基本情况

    黄石市第四中学是办学历史悠久的一所普通高中，是市教育局确定的重点建设高中，多次被上级有关部门评为“六好文明学校”、“文明单位”、“先进单位”。学校位于黄石大道东段，环境幽美，交通便捷，学校绿化面积达39%。南倚巍巍的黄荆山，北临滔滔的扬子江，东接美丽的西塞山，是莘莘学子求学成才的理想之地。

学校师资力量雄厚，现有在职教师86名，其中高级教师36人，中级教师34 人；拥有市劳模、市学科带头人、市优秀教师、省市优秀学科教师十多人；专任教师学历达标率100％。

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

黄石四中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算批复资金为315万元，实际拨付资金261.4万元。项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 黄石四中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金261.4万元，实际使用资金181.25万元，执行率为69%。主要用于以下项目：

                                         单位：万元

 

学生食堂维修工程	17.2	变压器增容工程	55
学生宿舍改造工程	28.3	安防视频监控系统	11.78
课桌椅	11.4	理化生实验仪器设备	4.13
班班通设备及校园网络设备	48.38	寝室设备	15.6
人防经费	6	食堂设备	11.76

 （三）项目资金实际使用情况

表2.1  黄石四中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

                                                    单位：万元

单位	黄石四中
年初预算数（万元）	315
实际拨付款（万元）	261.4
原使用范围	项目	资金（万元）
	校舍建设	159
	教育信息化及教学设备购置	85
	安防及后勤设备购置	71
实际使用范围	学生食堂维修工程	17.2
	学生宿舍改造工程	28.3
	课桌椅	11.4
	班班通设备及校园网络设备	48.38
	人防经费	6
	变压器增容工程	55
	安防视频监控系统	11.78
	理化生实验仪器设备	4.13
	寝室设备	15.6
	食堂设备	11.76
实际使用资金	181.25
决算报表收入总数	30.7
决算报表支出总数	30.7
决算报表教附结转数	0

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
黄石四中	261.4	181.25	-31%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（元）	2015年度决算报表教附支出（元）	差异率
黄石四中	307000	307000	0.00%

 

图2.1  黄石四中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

黄石四中
项目申报范围		实际使用范围
学校食堂原址规划建设	180	学生食堂维修工程	17.2
学生宿舍和教学楼维修改造	35	学生宿舍改造工程	28.3
多媒体学术报告厅改造	33.1	课桌椅	11.4
新建云电脑室、班班通及校园网改造	57	班班通设备及校园网络设备	48.38
学校校园绿化	10	人防经费	6
学生宿舍及食堂配置设施设备	86.8	变压器增容工程	55
更新教室课桌椅	15.6	安防视频监控系统	11.78
供电变压器增容	50	理化生实验仪器设备	4.13
新建塑胶跑道	200	寝室设备	15.6
消防设施	3	食堂设备	11.76

 

 

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
学生食堂维修工程	17.2	2015
学生宿舍改造工程	28.3	2015
课桌椅	11.4	2015
班班通设备及校园网络设备	48.38	2015
人防经费	6	2015
变压器增容工程	55	2015
安防视频监控系统	11.78	2015
理化生实验仪器设备	4.13	2015
寝室设备	15.6	2015
食堂设备	11.76	2015
学生食堂维修工程	17.2	2015

 

项目验收时间在2015年的占比为100%

项目资金投入在2015年的占比为69%

 

2、项目管理

    黄石四中在项目立项、项目实施、项目验收、项目调整过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合校实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。有项目申报表，申报表中有项目概况、项目立项情况和项目长期、年度绩效目标；

在项目实施过程中，有项目建设工作实施方案。方案中有项目建设介绍、组织机构中有领导小组和工作小组、工作步骤中有详细的工作安排情况。

在项目验收过程中，有项目验收报告、项目建成情况介绍、验收组织、验收单和验收签到表。

项目管理制度如下：

   《关于下发各处室职责的通知》

   《关于成立黄石四中项目建设工作领导小组的通知》

   《关于有关工作管理的暂行规定》

   《黄石四中内部招投标管理办法（试行））》

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

1、产出

  2015年黄石四中项目完成情况较好。对学生宿舍、学生食堂进行维修，采购了一批寝室设备和食堂设备，大大改善了学生的住宿条件和生活条件；在校园配备了3名安保人员，安装了一套安防视频监控系统，校园安全大大提高；配备一批理化生实验设备，教学条件不断提升；维修一批运动场栏杆，为学生创造了更好的运动环境；进行变压器增容工程改造，改善了校园设施供电、教学用电、生活用电的条件；采购了一批课桌椅、班班通设备及校园网络设备，大大改善了办学条件，提高了教学质量，满足了教学需求，给学生和老师提供了一个良好的学习和办公环境，同时也大大提高了黄石四中的生源。                   

2、效益

   （1）从社会效益来 

    黄石四中2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

   （2）从可持续影响方面看

 黄石四中2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。

   （3） 从满意度方面看

 本次绩效评价工作对黄石四中学生、家长、教师进行抽样调查。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度92%。

 

（二）可借鉴的经验或做法

1、黄石四中在项目申报上，能够基本做到细化指标，用可量化的指标来衡量，便于日后开展绩效考核。

2、黄石四中项目管理制度健全，明确责任分工，有利于项目管理。

 

（三）存在的问题

1、黄石四中在2015年资金投入上较落后；

2、没有专帐核算，未建立专项的资金管理制度。

（四）建议

1、建议学校对市级教育附加专项资金设立专门的账户，独立核算，建立明确的收支记录以便核查。

2、建立专门的资金管理制度。逐步健全学校资金支付管理制度，严格按照预算安排开支，全面推行学校财务公开，严禁挤占、挪用、截留教育附加专项资金的行为。

3、建立项目监控与内部控制的规章制度，保证项目的规范运行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例5：黄石五中教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月13对本次黄石五中教育重点项目资金170万元开展现场核查工作。经过现场核查，170万元专项资金已全部拨付到位，实际使用169.18万元，,执行率为99.5%。 

根据评价分析，黄石五中2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为A，评价结果级别为优。总分91分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成。

 一、学校基本情况

    黄石市第五中学创办于1956年，地处世界铁城——黄石市铁山区城区中心，著名风景名胜鹿獐山南麓，广友路58号，是黄石市教育局直属全日制普通高级中学。校园占地面积42798平方米,总建筑面积12088平方米。

    学校现有教学班级12个，学生460人，在职教职工69人，湖北省骨干教师2人，黄石市学科带头人1人。校长张兰喜是黄石市名校长。高级教师32人，研究生学历15人，专任教师学历全部达到本科以上。有30多人先后被评为“全国师德先进个人”、省、市级学科（术）带头人和骨干教师、市级劳动模范、市级优秀教师(优秀班主任)、市级优秀共产党员（先进工作者）等。

学校多次荣获市教育局“办学特色奖”、“教学质量提高奖”、“教学质量特色奖”，是湖北省文明单位，湖北省绿色学校，黄石市德育特色学校，市“五五”普法十佳学校，市安全文明校园，市综合治理先进单位，市园林单位，市卫生先进单位，市传统体育项目（足球）基地学校。

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

黄石五中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算批复资金为128万元，实际拨付资金170万元。项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

黄石五中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金170万元，实际使用资金169.18万元，执行率为99.5%。主要用于以下项目：

                                         单位：万元

 

混水阀	1.12	危房拆迁	4.8
旧教学楼改造宿舍、食堂	140	宣传制作	1.09
门楼刻字	0.38	转印柜款	0.18
人防经费	12	视频监控	9.61

  （三）项目资金实际使用情况

表2.1  黄石五中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

                                                        单位：万元

单位	黄石五中
年初预算数（万元）	128
实际拨付款（万元）	170
原使用范围	项目	资金（万元）
	校舍建设	88
	教育信息化及教学设备购置	5
	安防及后勤设备购置	35
实际使用范围	混水阀	1.12
	旧教学楼改造宿舍、食堂	140
	门楼刻字	0.38
	视频监控	9.61
	危房拆迁	4.8
	宣传制作	1.09
	转印柜款	0.18
	人防经费	12
实际使用资金	169.18
决算报表教附收入总数	192.93
决算报表教附支出总数	81.39
决算报表教附结转数	111.55

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
黄石五中	170	169.18	-0.005%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（元）	2015年度决算报表教附支出（元）	差异率
黄石五中	1929332.64	813870.24	-57.82%

 

 

 

 

 

图2.1  黄石五中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                            单位：万元

黄石五中
项目申报范围		实际使用范围
旧教学楼改造宿舍楼、食堂工程	172.4	混水阀	1.12
学生公寓基本配套设备采购工程	41.5	旧教学楼改造宿舍、食堂	142.6
学生食堂配套设备采购工程	13.5	门楼刻字	0.38
学校广场改造工程	90	视频监控	9.61
理、化、生标准化实验室设备购置	70	危房拆迁	4.8
学校图书预览室设备及藏书购置	30	宣传制作	1.09
		转印柜款	0.18
		人防经费	12

                                                 

 

（二）项目管理情况

项目名称	项目金额	验收时间
混水阀	1.12	2015
旧教学楼改造宿舍、食堂	142.6	2015
门楼刻字	0.38	2015
视频监控	9.61	2015
危房拆迁	4.8	2015
宣传制作	1.09	2015
转印柜款	0.18	2015
人防经费	12	2015

 

1、项目概况：

    项目验收时间在2015年的占比100%。

    项目资金投入在2015年的占比为99.5%。

2、项目管理

    黄石五中在项目立项、项目实施、项目验收、项目调整过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合校实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。有项目申报表，申报表中有项目概况、项目立项情况和项目长期、年度绩效目标；

在项目实施过程中，有项目建设介绍、组织机构中有领导小组和工作小组。

在项目验收过程中，有项目建成情况介绍、验收组织、验收单和验收签到表。

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

    1、产出

  2015年黄石五中项目完成情况较好。建设旧教学楼改造成学生宿舍，提高了学生住宿条件；在校园配备了6名安保人员，校园安全大大提高；配备一批理化生实验设备，教学条件不断提升；拆除了校内D级危房，创造了更好的校园安全环境；采购了一批食堂设备、学生宿舍家具及电器设备，满足了师生需求，给学生和老师提供了更好的环境，同时也提高了黄石五中的生源。

  2、效益

   （1）从社会效益来看

    黄石五中2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

 （2）从可持续影响上来看

    黄石五中2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。 

 （3）从服务对象满意度来看

 本次绩效评价工作对黄石五中学生、家长、教师进行抽样调查。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度89%。

（二）存在的问题

1、申报材料较简单，项目论证欠充分。项目绩效目标设定需进一步规范。在项目绩效目标设定上缺少满意度指标。

2、没有专帐核算，未建立专项的资金管理制度；无项目管理制度。

（三）建议

1、在项目申报上，要明确项目的绩效目标和建立清晰得、可衡量的指标值，为以后开展绩效考核打好基础。

2建议学校对市级教育附加专项资金设立专门的账户，独立核算，建立明确的收支记录以便核查。

3、建立专门的资金管理制度。逐步健全学校资金支付管理制度，严格按照预算安排开支，全面推行学校财务公开，严禁挤占、挪用、截留教育附加专项资金的行为。

4、建立项目监控与内部控制的规章制度，保证项目的规范运行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例6：黄石六中教附支出项目

     为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月07对本次黄石六中教育重点项目资金207万元开展现场核查工作。经过现场核查，207万元专项资金已全部拨付到位，实际使用175.13万元，执行率为84.6%。

根据评价分析，黄石六中2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为B，评价结果级别为中，总分75.8分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成。

 一、学校基本情况

    黄石六中建于1958年，占地33亩，教学实验楼面积达12000多平方米，是市教育局直属的一所国家国有公办高级中学，市级一等先进学校，黄石市文明学校。学校位于黄石大道临江街，在校学生900余人（其中住读生约100人），教职工150余人。 

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

黄石六中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算申报资金为448万元，批复资金为207万元，项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 黄石六中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金207万元，实际使用资金175.13万元，执行率为84.6%。主要用于以下项目：

                                                     单位：万元

 

校舍建设	33.731	安防及后勤设备购置	17.64
教育信息化及教学设备购置	123.76

    （三）项目资金实际使用情况

表2.1  黄石六中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	黄石六中
年初预算数（万元）	448
实际拨付款（万元）	207
原使用范围	项目	资金（万元）
	校舍建设	335
	教育信息化及教学设备购置	45
	安防及后勤设备购置	60
实际使用范围	校舍建设	33.731
	教育信息化及教学设备购置	123.759
	安防及后勤设备购置	17.64
实际使用资金	175.13
决算报表收入总数	184.7
决算报表支出总数	82.5

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
黄石六中	207	175.13	-15%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（万元）	2015年度决算报表教附支出（万元）	差异率
黄石六中	184.7	82.5	-55.33%

 

图2.1  黄石六中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

 

 

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

黄石六中
项目申报范围		实际使用范围
学校综合楼项目	925	校舍建设	33.731
变压器	62	教育信息化及教学设备购置	123.76
塑胶操场、篮球场、排球场等	300	安防及后勤设备购置	17.64
学校课桌椅700套	18
教师办公桌40套	3
班班通13套	26
办公楼走廊和2号教学教室内粉刷	18

 

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
1.班班通	25.92	2015
2.班班通电脑教学设备	2.56	2015
3.办公桌椅	3.61	2015
4.不锈钢维修和防盗网	3.96	2015
5.拆除山上危房人工费	1.8	2015
6.道路改造	3.45	2015
7.低压电缆入地工程	0.88	2016
8.会议室、女生宿舍空调布线	0.97	2015
9.监控系统	12	2015.1.29
10.建筑场地土方及弃置工程	8.43	2015
11.教学监控系统	23.6	2015.1.27
12.教学楼楼梯扶手	3.96	2015
13.课桌椅	13.8	2015
14.空调	8.82	2015
15.男女生澡堂及零星维修	2	2015
16.墙面改造	10.91	2015
17.男女生澡堂热水器	4.28	2015
18.消防通道维修	0.61	2015
19.校园渣土外运	8.43	2015
20.学生公寓床	13.46	2016.9.16
21.直饮水	0.6	2015
22.中央热水	4.28	2015
23.综合楼工程设计费、招标费	16.8	2015

项目验收时间在2015年的占比为91%

项目资金投入在2015年的占比为92%

 

2、项目管理

    黄石六中在项目立项、项目实施、项目验收、项目调整过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合校实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。有项目申报表，申报表中有项目概况、项目立项情况和项目长期、年度绩效目标；

在项目验收过程中，有项目验收组织、验收单和验收签到表。

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

    1、产出

  2015年黄石六中项目完成情况较好。采购一批教学设备，给学生提供了一个良好的学习条件；新增一批学生用床，提高了学生住宿条件；对学校需要维修的地方进行整修，改善了校园环境，提高了校园安全；新增一批监控系统，保证了教学和校园安全；正在建设一座新的综合楼，建成后将提高学校的办学条件，同时也大大提高了黄石六中的生源。                  

    2、效益

   （1）从社会效益来看

    黄石六中2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

 （2）从可持续影响方面来看

 黄石六中2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。

 （3） 从满意度上看

 本次绩效评价工作对黄石六中学生、家长、教师进行抽样调查。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度88%。

    

（二）存在的问题

1、部分项目资料缺乏，资料归档工作还有待加强。

2、没有专帐核算，未建立专项的资金管理和项目管理制度。

（三）建议

1、建议学校对市级教育附加专项资金设立专门的账户，独立核算，建立明确的收支记录以便核查。

2、建立专门的资金管理制度。逐步健全学校资金支付管理制度，严格按照预算安排开支，全面推行学校财务公开，严禁挤占、挪用、截留教育附加专项资金的行为。

3、加强档案管理，做好项目过程资料的收集与建档。

4、建立项目监控与内部控制的规章制度，保证项目的规范运行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例7：黄石七中教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月17对本次黄石七中教育重点项目资金385万元开展现场核查工作。经过现场核查，385万元专项资金已全部拨付到位，实际使用351.87万元，执行率为91%。

根据评价分析，黄石七中2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为B，评价结果级别为中，总分78分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，基本完成。

 一、学校基本情况

    黄石七中创建于1958年，位于黄石西大门，校园占地80余亩，2011年9月新建教学副楼10000平方米将投入使用。1978年被确定为黄石市首批重点高中之一，1999年初中剥离成为黄石市教育局直属的单设高中，2006年被评为黄石市级示范高中，进入新世纪，学校荣获由黄石市人民政府授予的黄石市文明单位花园式单位；黄石市教育局授予的优秀领导班子，五好班子等荣誉。

学校现有专任教师134人，学历达标率98.8%，研究生学历17人；高级教师67人，中级以上职称95人。省级以上先进教师34人，市级以上先进教师75人。 

 

  二、项目资金使用情况

   （一）资金来源

黄石七中2015年市本级教育附加费专项资金项目预批复资金为385万元，实际使用资金351.87万元。项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

黄石七中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金385万元，实际使用资金351.87万元，执行率为91%。主要用于以下项目：

                                         单位：万元

 

1.理化生实验室及仪器设备购置	113.59
2.录播教室建设	26.94
3.人防经费	12.24
4.食堂设备购置	15
5.运动场建设	184.1

    （三）项目资金实际使用情况

表2.1  黄石七中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	黄石七中
年初预算数（万元）	442
实际拨付款（万元）	385
原使用范围	项目	资金（万元）
	校舍建设	260
	教育信息化及教学设备购置	155
	安防及后勤设备购置	27
实际使用范围	理化生实验室及仪器设备购置	113.59
	录播教室建设	33.68
	人防经费	4.08
	食堂设备购置	15
	运动场建设	184.1
实际使用资金	351.87
决算报表教附收入总数	546.08
决算报表教附支出总数	346.01
决算报表教附结转数	200.07

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
黄石七中	385	351.87	-9%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（万元）	2015年度决算报表教附支出（万元）	差异率
黄石七中	546.08	346.01	-36.64%

 

 

图2.1  黄石七中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

单位：万元

黄石七中
项目申报范围		实际使用范围
理化生探究实验室	90	1.理化生实验室及仪器设备购置	113.59
理化生实验室	90	2.录播教室建设	26.94
主辅教学楼中庭硬化美化	70	3.人防经费	12.24
运动场建设	375.07	4.食堂设备购置	15
主教学楼玻璃幕墙	60	5.运动场建设	351.87
运动场文化墙	25
学生食堂餐桌椅	15
理化生实验室仪器药品	10
图书款	10
高考奖励	30
教科研奖励	10

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
1.理化生实验室及仪器设备购置	113.59	2015
2.录播教室建设	26.94	2016.1
3.人防经费	12.24	2015
4.食堂设备购置	15	2016
5.运动场建设	184.1	2015

项目验收时间在2015年的占比为60%。

项目资金投入在2015年的占比为75%

 

2、项目管理

    黄石七中在项目立项、项目实施、项目验收、项目调整过程中基本都能做到规范、有计划。

在项目实施过程中，有项目建设工作实施方案。方案中有项目建设介绍、组织机构中有领导小组和工作小组、工作步骤中有详细的工作安排情况。

在项目验收过程中，有项目验收情况介绍、验收组织、验收单和验收签到表。

项目管理制度上，有《黄石七中项目管理实施方案》。

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

1、产出

 2015年黄石七中项目完成情况较好。在校园配备了6名安保人员，校园安全大大提高；配备一批理化生实验室及仪器设备，教学条件不断提升；进行录播教室建设，提高了教育信息化条件；采购一批食堂设备购置，改善了师生的饮食条件，提高了黄石七中的生源。   

    2、效益

（1）从社会效益来看

    黄石七中2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

 （2）从可持续影响方面看

    黄石七中2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。 

 （3） 从满意度方面看

 本次绩效评价工作对黄石七中学生、家长、教师进行抽样调查。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度91%。

（二）存在的问题

1、项目申报表中，无项目绩效指标。

2、没有专帐核算，未建立专项的资金管理制度。

 （三）建议

1、充分考虑学校的实际情况，确定项目的可行性和绩效考核指标。

2、建议学校对市级教育附加专项资金设立专门的账户，独立核算，建立明确的收支记录以便核查。

3、建立专门的资金管理制度。逐步健全学校资金支付管理制度，严格按照预算安排开支，全面推行学校财务公开，严禁挤占、挪用、截留教育附加专项资金的行为。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例8：黄石有色一中教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月17对本次有色一中教育重点项目资金289万元开展现场核查工作。经过现场核查，289万元专项资金已全部拨付到位，实际使用77.24万元，执行率27%。

根据评价分析，有色一中2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为D，评价结果级别为差，总分58分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，基本完成。

 一、学校基本情况

    有色一中学校始建于1970年，地处佛教名山东方山脚下，享有“花园式校园”之美誉，是“黄石市首批示范学校”，先后获得“示范学校”、“ 教学质量目标管理奖”、“省级安全文明校园”、市级“文明单位”等一系列荣誉称号。 

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

有色一中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算申报资金为289万元，实际使用资金77.24万元，项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 有色一中2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金289万元，实际使用资金77.24万元，执行率为27%。主要用于以下项目：

                                         单位：万元

校园监控	25.61
二期设计费、测绘费、测量费	9.1
微机室	20.96
阅卷系统	6.3
物理实验室安装费	0.92
办公桌椅	0.56
课桌椅	8
一期审计费、设计费	4.2
储存柜	1.59

 

（三）项目资金实际使用情况

表2.1  有色一中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	有色一中
年初预算数（万元）	549
实际拨付款（万元）	289
原使用范围	项目	资金（万元）
	校舍建设	480
	教育信息化及教学设备购置	43
	安防及后勤设备购置	26
实际使用范围	校园监控	25.61
	二期设计费、测绘费、测量费	9.1
	微机室	20.96
	阅卷系统	6.3
	物理实验室安装费	0.92
	办公桌椅	0.56
	课桌椅	8
	一期审计费、设计费	4.2
	储存柜	1.59
实际使用资金	77.24
决算报表收入总数	625.97
决算报表支出总数	150.16

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
有色一中	289	77.24	-73%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（元）	2015年度决算报表教附支出（元）	差异率
有色一中	625.97	150.16	-76.01%

 

 

 

图2.1 有色一中2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

有色一中
项目申报范围		实际使用范围
学校操场建设	100	校园监控	25.61
学校道路建设	25	二期设计费、测绘费、测量费	9.1
学校围墙建设	50	微机室	20.96
学校校门建设	260	阅卷系统	6.3
学校改建工程一期完工后基建债务	720	物理实验室安装费	0.92
2014年采购设备的进投款及5-10%的质量保证金	70	办公桌椅	0.56
食堂二、三楼维修	40	课桌椅	8
启航楼整修	80	一期审计费、设计费	4.2
教室宿舍楼维修	20	储存柜	1.59
教师办公楼维修	15
腾飞楼维修	5
腾飞楼周边绿化	15
新建微机室一间	25
新建录播室一间	15
采购图书	10
教学小型设备	10
食堂、宿舍、水电设备及维修等项目	20

 

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
校园监控	25.61	2015
二期设计费、测绘费、测量费	9.1	2015
微机室	20.96	2016
阅卷系统	6.3	2016
物理实验室安装费	0.92	2015
办公桌椅	0.56	2015
课桌椅	8	2015
一期审计费、设计费	4.2	2015
储存柜	1.59	2015

项目验收时间在2015年的占比是78%

 

2、项目管理

    有色一中在项目立项过程中，能结合校实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

1、产出

2015年黄石有色一中项目完成情况较好。采购一批校园监控设备，提高了校园师生的安全保障；采购的微机室、阅卷系统，提高了教学信息化的脚步；购买的办公桌椅、课桌椅、储存柜提高了教学条件，满足了师生的日常需求。                     

    2、效益

（1）从社会效益来看

    有色一中2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

 （2）从可持续影响上来看

 有色一中2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。

 （3） 从服务对象满意度来看

    本次绩效评价工作对有色一中学生、家长、教师进行抽样调查。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度90%。

（二）存在的问题

      1、项目申报无绩效目标；

      2、项目资料归档不及时，相关过程资料缺乏；

      3、无项目管理制度，项目日常管理混乱；

      4、专项资金执行率低，无专项资金管理制度。

（三）建议

1、明确项目的绩效目标，设定清晰得、可衡量的绩效指标，为以后开展绩效考核打好基础。

2、建议学校对市级教育附加专项资金设立专门的账户，独立核算，建立明确的收支记录以便核查。

3、建立专门的资金管理制度。逐步健全学校资金支付管理制度，严格按照预算安排开支，全面推行学校财务公开，严禁挤占、挪用、截留教育附加专项资金的行为。

4、加强档案管理，做好项目过程资料的收集与建档。

5、建立项目监控与内部控制的规章制度，保证项目的规范运行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例9：黄石特校教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月21对黄石特校2015年市本级教育附加费项目资金32万元开展现场核查工作。经过现场核查，32万元专项资金已全部拨付到位，截至2016年3月10日，实际使用资金41.12万元，执行率为128%。

根据评价分析，黄石特校2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为A，评价结果级别为良，总分89分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成。

 一、学校基本情况

黄石市特殊教育学校是黄石城区唯一一所面向听力障碍、智力障碍残疾少年儿童施教的寄宿制公办学校，创办于1959年，是湖北省早期成立的几所特校之一。学校占地面积9000多平方米，在市教育局的大力支持下，学校新建了教学楼学生食堂和塑胶操场，完成了绿化建设，并改建了学生宿舍，校园面貌焕然一新，功能更加齐全。学校现开设聋教部和弱教部，分小学、初中、高中三个学段，共12个教学班，在校学生116人，教职工39人，其中专业技术人员35人，大学本科18人，专科14人，中教高级2人，中教一级（小教高级）22人，中共党员15人。学校开设的课程根据国家规定的课程标准设定，并根据学生的实际情况，大力实施素质教育，注重对学生进行康复训练兴趣特长培养和劳动技能教育。近年来，学校学生在参加国家省市各项文体艺术竞赛活动中多次获奖，在湖北省鄂东南地区享有较高声誉。

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

黄石特校2015年市本级教育附加费专项资金项目批复资金为32万元，项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 黄石特校2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金32万元，截至2016年3月10日，实际使用资金41.12万元，执行率为128%。主要用于以下项目：

                                         单位：万元

 

人防经费	0.64	多媒体录课电教室	40.482
多感官功能训练室	0

    （三）项目资金实际使用情况

表2.1  特教学校2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	特教学校
年初预算数（万元）	50
实际拨付款（万元）	32
原使用范围	项目	资金（万元）
实际使用范围	人防经费	0.64
	多媒体录课电教室	40.48
	多感官功能训练室	0
实际使用资金	41.12

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
特教学校	32	41.12	128%

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

特教学校
项目申报范围		实际使用范围
黄石特校新教学楼项目	38.45	人防经费	0.64
黄石特校校园绿化项目	10	多媒体录课电教室	40.48
黄石特校校园文化建设项目	10	多感官功能训练室	0
黄石特校校园修缮	5
黄石特校贫困生资助	5

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
人防经费	0.64	2016
多媒体录课电教室	40.48	2016
多感官功能训练室	0	2016

 

2、项目管理

    黄石特校在项目立项、项目验收、过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合校实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。

在项目验收过程中，有项目验收组织、验收单和验收签到表。

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

    1、产出

 2015年黄石特校项目完成情况较好。聘请2名保安，校园安全得到保障；施工建设多媒体电教录课室和多感官、言语训练室，建成后，将大大提高学校信息化教学水平和特殊学生康复工作。                     

    2、效益

（1）从社会效益来看

    黄石特校2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

 （2）从可持续影响方面看

    黄石特校2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。             

    （3）从服务对象满意度来看

    本次绩效评价工作对黄石特校学生、家长、教师进行抽样调查。通过对回收的有效满意度调查问卷分析，得出服务对象满意度93%。

（二）存在的问题

     1、项目申报无绩效目标；

     2、项目资料归档工作有待加强；

     3、专项资金管理工作还有待完善。      

（三）建议

    1、在充分调研学校实际情况下，确定建设项目的绩效目标，用清晰地、可衡量的绩效指标来考核项目的完成情况。

 2、建议学校对市级教育附加专项资金设立专门的账户，独立核算，建立明确的收支记录以便核查。

 3、建立专门的资金管理制度。逐步健全学校资金支付管理制度，严格按照预算安排开支，全面推行学校财务公开，严禁挤占、挪用、截留教育附加专项资金的行为。

 4、加强档案管理，做好项目过程资料的收集与建档。

 5、建立项目监控与内部控制的规章制度，保证项目的规范运行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例10：黄石市教育信息化发展中心教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月07对黄石市教育信息化发展中心（简称信息中心） 2015年市本级教育附加费项目资金600万元开展现场核查工作。经过现场核查，600万元专项资金已全部拨付到位，实际使用341.97万元,执行率57%。

根据评价分析，黄石市教育信息化发展中心 2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为A，评价结果级别为良。总分87分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成。

 一、单位基本情况

    黄石市教育信息化发展中心是在黄石市事业单位登记管理局登记、由黄石市教育局举办并核定的正科级财政全额拨款事业单位。事业编制11名,领导职数1正1副，核定专业技术岗位11名。  

信息中心承担全市教育系统信息技术教育发展的规划、推广及政务信息化的具体事务；统筹全市宽带教育网的实施、管理、使用和维护；负责全市校园网、局域网、多媒体电教室等建设标准的制定、方案审核和技术指导；采集全市教育信息资源，建立教育资源库等。  

负责全市信息技术教育教研、教育技术教研、电教教研、教育技术装备及管理。

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

黄石市教育信息化发展中心 2015年市本级教育附加费专项资金批复资金为600万元，项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 黄石市教育信息化发展中心 2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金600万元，实际使用资金341.97万元，执行率为57%。主要用于以下项目：

                                                      单位：万元

 

高中通用技术实验室	110.96	2015年网络运维专项	11.58
云数据中心建设项目	219.43

    （三）项目资金实际使用情况

表2.1  信息中心2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	信息中心
年初预算数（万元）	600
实际拨付款（万元）	600
原使用范围	项目	资金（万元）
	“黄石教育信息网”运行维护和视频采编及播出系统建设	600
实际使用范围	高中通用技术实验室	110.96
	云数据中心建设项目	219.43
	2015年网络运维专项	11.58
实际使用资金	341.97
决算报表收入总数	898.17
决算报表支出总数	347.49

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
信息中心	600	341.97	-43%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（万元）	2015年度决算报表教附支出（万元）	差异率
信息中心	898.17	347.49	-61.31%

 

图2.1 信息中心2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                         单位：万元

信息中心
项目申报范围		实际使用范围
教育局数据中心环境及硬件建设	50	高中通用技术实验室	110.96
黄石教育云平台	300	云数据中心建设项目	219.43
市级录播平台及试点学校录播教室建设	320	2015年网络运维专项	11.58
市教育局视频会议室装修及设备配置	60
视频采编设备	35
通用技术教室	12
2015年教育信息化应用推进	50
2015年教育信息化试点学校奖补	200
教师信息技术应用能力提升培训	50
教育信息化运维专项	50

 

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
高中通用技术实验室	110.96	2015
云数据中心建设项目	219.43	2016
2015年网络运维专项	11.58	2016

 

2、项目管理

    黄石市教育信息化发展中心 在项目立项、项目实施、项目验收、项目调整过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。有项目申报表，申报表中有项目概况、项目立项情况和项目长期、年度绩效目标；

在项目实施过程中，有项目建设工作实施方案。

在项目验收过程中，有项目验收方案。

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

    1、产出

  2015年黄石市信息中心项目完成情况较好。组织实施了高中通用技术实验室 ，提高了教学条件；按照各自进度，组织实施云数据中心建设项目、2015年网络运维专项项目，使全区教育信息化水平得到很大的提高。                    

    2、效益

（1）从社会效益上来看

 黄石市信息中心2015年教育项目为各校开展教育教学工作打下了良好基础。

（2）从可持续影响方面看，该项目。

 黄石市信息中心2015年教育项目提高了教学适应性，提供了优质的教育资源条件，促进了教育教学水平的提高。

  

（二）存在的问题

1、在项目申报上，绩效目标未用清晰地、可衡量的指标值来设计。

2、专项资金执行率较低。

 

（三）建议

    1、明确年度工作的绩效目标和长期目标，为以后开展绩效考核做好基础。

    2、加强对专项资金的管理，按照预期工作安排，合理分配。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例11：黄石市学校安全和后勤保障管理办公室教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年5月26对黄石市学校安全和后勤保障管理办公室（简称校安办）2015年市本级教育附加费项目资金76.4万元开展现场核查工作。经过现场核查，76.43万元专项资金已全部拨付到位，实际使用25.77万元，执行率34%。

根据评价分析，校安办2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为A，评价结果级别为良。总分87分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成。

 一、学校基本情况

黄石市学校安全和后勤保障管理办公室（简称校安办）是在黄石市事业单位登记管理局登记、由黄石市教育局举办并核定的正科级财政全额拨款事业单位。事业编制10名,领导职数1正2副,内设机构2个:综合科和安全后勤保障管理科,核定中层领导副科级2名。校安办负责全市学校校园内安全管理工作的业务指导和综合协调；协助市级各有关执法部门（市安监局、市食药监局、市工商局、市公安局、市消防支队、市车管所、市交警支队等）做好教育行业的安全管理指导工作；协助市教育局指导各县（市）区教育行政部门做好校园安全、校内食品安全（食堂、小卖部）、校车安全、学生宿舍内安全（不含基建、房屋安全）、设施设备安全工作；协助市教育局做好市校车领导小组办公室的各项工作。是市教育局做好校园安全工作的参谋和助手；指导各县(市)区勤办（校安办）和直属学校做好学校后勤保障、管理与后勤改革工作；协助市教育局做好校园洁、绿、亮、美等环境卫生工作；负责学生校外劳动实践基地和农村寄宿制学校学生蔬菜副食基地建设等工作；协调学校风险分散和风险转移工作，维护学生和学校合法权益。

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

校安办2015年市本级教育附加费专项资金项目批复资金为76.43万元，项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

校安办2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金76.43万元，实际使用资金25.77万元，执行率为34%。主要用于以下项目：

                                         单位：万元

 

一键式报警系统	6.84	课桌椅采购	0.98
培训支出	2.34	身份识别读卡器	15.6

    （三）项目资金实际使用情况

表2.1  校安办2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

                                      单位：万元

单位	校安办
年初预算数（万元）	52.68
实际拨付款（万元）	76.43
原使用范围	项目	资金（万元）
	安防专项资金	34.68
	采购视频安防等系统设备备用电源	18
实际使用范围	一键式报警系统	6.84
	培训支出	2.34
	课桌椅采购	0.98
	身份识别读卡器	15.6
实际使用资金	25.77
决算报表收入总数	88.99
决算报表支出总数	25.77

 

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
校安办	76.43	25.77	-66%

 

 

单位	2015年度决算报表教附收入（万元）	2015年度决算报表教附支出（万元）	差异率
校安办	88.99	25.77	-71.04%

 

图2.1 校安办2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

校安办
项目申报范围		实际使用范围
安防专项资金	34.68	一键式报警系统	6.84
采购视频安防等系统设备备用电源	18	培训支出	2.34
		课桌椅采购	0.98
		身份识别读卡器	15.6

 

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
一键式报警系统	6.84	2015
培训支出	2.34	2015
课桌椅采购	0.98	2015
身份识别读卡器	15.6	2015

 

2、项目管理

    校安办在项目立项、项目实施管理过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。

在项目实施管理过程中，有项目建设工作实施方案。方案中有项目建设介绍、组织机构中有领导小组和工作小组、工作步骤中有详细的工作安排情况。

在项目验收过程中，有项目验收。

在项目调整上，有项目调整变更请示。

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

1、产出

 2015年校安办项目完成情况较好。校安办为辖区内学校购买学生课桌椅，改善了学校的教学条件；安装一键式报警系统，大大提高了师生的安全保障；采购的身份识别读卡器，提高了校园安全能力。               

    2、效益

   （1）从社会效益来看

    校安办2015年教育项目改善了办学条件，提升了教育教学质量，提高了区域内学校的社会知名度，保障了地方教育事业发展正常。

（2）从可持续影响方面看

    校安办2015年教育项目提高了教学设备的教学适应性，提供了优质的教育资源，促进了教育教学水平的提高。

（二）存在的问题

    1、在项目申报上，绩效目标不够清晰，明确，没有用可衡量的指标值来细化考核。

    2、项目支出的执行率较低

（三）建议

 1、明确年度工作的绩效目标和长期目标，为以后开展绩效考核做好基础。

 2、加强对专项资金的管理，按照预期工作安排，合理分配。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例12：黄石市教育考试院教附支出项目

    为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月02对黄石市教育考试院（简称考试院）2015年市本级教育附加费项目资金20.2万元开展现场核查工作。经过现场核查，20.2万元专项资金已全部拨付到位，实际使用20.2万元，执行率100%。

根据评价分析，黄石市教育考试院2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为A，评价结果级别为优。总分93分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成。

 一、单位基本情况

考试院是在黄石市事业单位登记管理局登记、由黄石市教育局举办并核定的副处级财政全额拨款事业单位。考试院事业单位法人证书号：142020000171。住所：黄石市磁湖路159号，法人代表李勇跃。开办资金： 169万元。其宗旨在于承担各级各类教育考试工作及中高等学校招生工作并为其提供管理服务保障；负责高等学校、高中阶段学校招生工作的组织管理以及各类教育考试的组织实施及管理。

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

黄石市教育考试院2015年市本级教育附加费专项资金项目预算申报资金为20.2万元，批复资金为20.2万元，项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 黄石市教育考试院2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金35.2万元，实际使用资金20.2万元，执行率为100%。主要用于以下项目：

                                         单位：万元

 

体育特长生测试费用	2.7	初二地理、生物考试组考费用	4.7
艺术特长生测试费用	2.2	初二地理、生物考试阅卷费用	2.3
艺术特长比赛费用	8.3

    （三）项目资金实际使用情况

表2.1  考试院2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	考试院
年初预算数（万元）	20.2
实际拨付款（万元）	20.2
原使用范围	项目	资金（万元）
	标准化考点学校考场维护费	35.2
实际使用范围	体育特长生测试费用	2.7
	艺术特长生测试费用	2.2
	艺术特长比赛费用	8.3
	初二地理、生物考试组考费用	4.7
	初二地理、生物考试阅卷费用	2.3
实际使用资金	20.2
决算报表收入总数	20.2
决算报表支出总数	20.2

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
考试院	20.2	20.2	0

 

单位	2015年度决算报表教附收入（万元）	2015年度决算报表教附支出（万元）	差异率
	20.2	20.2	0

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

考试院
项目申报范围		实际使用范围
标准化考点建设	35.2	体育特长生测试费用	2.7
		艺术特长生测试费用	2.2
		艺术特长比赛费用	8.3
		初二地理、生物考试组考费用	4.7
		初二地理、生物考试阅卷费用	2.3

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
体育特长生测试费用	2.7	2015
艺术特长生测试费用	2.2	2015
艺术特长比赛费用	8.3	2015
初二地理、生物考试组考费用	4.7	2015
初二地理、生物考试阅卷费用	2.3	2015

 

2、项目管理

    黄石市教育考试院在项目立项、项目实施管理过程中基本都能做到规范、有计划。

    在项目立项过程中，能结合单位实际情况，基本按照规定程序和申报要求上报项目。

    在项目实施管理制度制度：

    1、《黄石市教育局各类考务费和评审费支出暂行管理规定》

    2、《视频监控系统管理与运行维护制度》

    3、《关于考试考务费和讲课费补贴标准暂行办法》

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

    1、产出

  2015年黄石市教育考试院项目完成情况较好。组织实施了艺术特长生、体育特长生测试和比赛，组织了地理、生物考试和阅卷。为开展教育教学工作奠定了良好的基础。                      

    2、效益

（1）从社会效益来看

 黄石市教育考试院2015年教育项目为各校开展教育教学工作打下了良好基础。

（2）从可持续影响方面看 

黄石市教育考试院2015年教育项目提高了教学适应性，提供了优质的教育资源条件，促进了教育教学水平的提高

（三）存在的问题

     在项目申报上，绩效目标不全。

（四）建议

    明确年度工作的绩效目标和长期目标，为以后开展绩效考核做好基础。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

案例13：黄石六中教附支出项目

 为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的通知和黄石市教育局、财政局《关于开展教育重点项目资金绩效评价工作的通知》（黄教计财[2016]16号）的精神，需要对2015年黄石市本级教育附加专项资金进行绩效评价。因此，黄石市教育局、日博网址委托湖北衡平资产评估有限公司对2015年黄石市本级教育附加专项资金项目实施绩效评价，湖北衡平资产评估有限公司于2016年6月01对黄石市教育科学研究院（简称教科院）2015年市本级教育附加费项目资金92.4万元开展现场核查工作。经过现场核查，92.4万元已全部拨付到位，实际使用资金56.37万元，执行率为61%。

根据评价分析，教科院2015年市本级教育附加费专项资金按照财政厅项目绩效评价计分结果级别评定，评价结果类型为B，评价结果级别为中。总分79分。项目的相关目标达到的程度都较好。评价结果表明，该项目基本保障年度任务在规定的时间内，较高标准、较高质量的完成。

 一、单位基本情况

黄石市教育科学研究院（简称教科院）是在黄石市事业单位登记管理局登记、由黄石市教育局举办并核定的财政全额拨款事业单位。其总旨在于开展教育科学研究，促进基础教育发展，负责全市幼儿园、中小学、职业学校教育科研、培训、考试、教学质量评价管理。

 

  二、项目资金使用情况

 

   （一）资金来源

教科院2015年市本级教育附加费专项资金项目预算批复资金为92.4万元，项目资金来源于黄石市财政公共预算拨款。

 

   （二）资金使用情况

 教科院2015年市本级教育附加费专项资金项目预算资金92.4万元，实际使用资金56.37万元，执行率为61%。主要用于以下项目：

                                                    单位：万元

 

中职质量抽考、技能大赛经费	16.44	名师经费	1.57
中考命题制卷费	33.5	《黄石教育》印制、教育调研、考试费	12.4

    （三）项目资金实际使用情况

表2.1  教科院2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况表

单位：万元

单位	教科院
年初预算数（万元）	549
实际拨付款（万元）	92.4
实际使用范围	项目	资金（万元）
	中职质量抽考、技能大赛经费	16.44
	中考命题制卷费	33.5
	名师经费	0.43
	《黄石教育》印制、教育调研、考试费	6
实际使用资金	56.37
决算报表收入总数	107.69
决算报表支出总数	107.69

 

单位	实际拨付款（万元）	实际使用资金（万元）	差异率
教研院	92.4	56.37	-39%

 

单位	2015年度决算报表教附收入（万元）	2015年度决算报表教附支出（万元）	差异率
教科院	107.69	107.69	0.00%

 

图2.1 教科院2015年市本级教育附加费专项资金项目

资金使用情况对比图

 

 

三、项目管理

(一)项目申报情况与实际使用情况对比

                                                 单位：万元

教科院
项目申报范围		实际使用范围
学校教学质量监控、教师课堂教学评估教育项目	35	中职质量抽考、技能大赛经费	16.44
中职教科研专项经费	50.69	中考命题制卷费	33.5
2015年中考命题及制卷教育项目	41.866	名师经费	0.43
2015年“岗位大练兵专业大比武”项目	15	《黄石教育》印制、教育调研、考试费	6
《黄石教育》编辑印刷费	4
高中教学质量检测	32
黄石市中小学教科研员培训学习经费	6
十三·五规划课题《黄石市推进教育现代化途径与策略研究》研究经费	5~7

 

（二）项目管理情况

1、项目概况：

项目名称	项目金额	验收时间
中职质量抽考、技能大赛经费	16.44	2015
中考命题制卷费	33.5	2015
名师经费	0.43	2015
《黄石教育》印制、教育调研、考试费	6	2015

 

四、产出

（一）项目绩效目标完成情况分析

1、产出

 2015年黄石市教科院项目完成情况较好。组织实施了中职质量抽考、技能大赛、中考命题制、名师经费项目、《黄石教育》印制、教育调研、考试，为各校开展教育教学工作奠定了良好的基础。             

    2、效益

 （1）从社会效益上来看

黄石市教科院2015年教育项目为各校开展教育教学工作打下了良好基础。

 （2） 从可持续影响方面看

    黄石市教科院2015年教育项目提高了教学适应性，提供了优质的教育资源条件，促进了教育教学水平的提高。

（二）存在的问题

     1、在项目申报上，绩效目标不全或无绩效目标。

     2、专项资金执行率较低。

 

（三）建议

    1、明确年度工作的绩效目标和长期目标，为以后开展绩效考核做好基础。

    2、加强对专项资金的管理，按照预期工作安排，合理分配。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表4-2  现场核查单位及项目存在的典型问题

 

序号	抽查单位	项目用途		主要问题
1	黄石市教育局校安办	教师培训、教育科研、素质教育、教育奖励等		1、在项目申报上，绩效目标不够清晰，明确，没有用可衡量的指标值来细化考核； 2、项目支出的执行率较低。
2	黄石市教育考试院、中招办	教师培训、教育科研、素质教育、教育奖励等		在项目申报上，绩效目标不全。
3	黄石市教育科学院	教师培训、教育科研、素质教育、教育奖励等		1、在项目申报上，绩效目标不全或无绩效目标； 2、专项资金执行率较低。
4	黄石市教育信息中心	“黄石教育信息网”运行维护和视频采编及系统建设		1、在项目申报上，绩效目标未用清晰地、可衡量的指标值来设计； 2、专项资金执行率较低。
5	黄石特殊教育学校	推进黄石市特殊教育事业发展		1、项目申报无绩效目标； 2、项目资料归档工作有待加强； 3、专项资金管理工作还有待完善。
6	黄石一中	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置		1、申报材料较简单，项目论证欠充分。项目绩效目标设定需进一步规范。在项目绩效目标设定上可量化的指标不明确，不便于后期进行科学有效的绩效评估； 2、项目调整与变更虽然有请示，但未有批复。 3、项目达到政府采购标准的，有规范的流程，但未达到采购标准的项目，学校内部自行采购未设立相关制度或办法。 4、没有专帐核算，未建立专项的资金管理制度。
7	黄石二中	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置		1、部分项目资料缺乏，资料归档工作还有待加强。 2、针对化债，项目调整与变更未看到请示与批复。 3、项目当期完成情况欠佳 4、没有专帐核算，未建立专项的资金管理和项目管理制度。
8	黄石三中	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置		1、项目申报的绩效指标不明晰； 2、部分资料未及时归档； 3、财务专项资金的收支混乱；
9	黄石四中	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置		1、黄石四中在2015年资金投入上较落后； 2、没有专帐核算，未建立专门的资金管理制度。
10	黄石五中	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置		1、申报材料较简单，项目论证欠充分。项目绩效目标设定需进一步规范。在项目绩效目标设定上缺少满意度指标。 2、没有专帐核算，未建立专门的资金管理制度；无项目管理制度。
11	黄石六中	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置		1、部分项目资料缺乏，资料归档工作还有待加强。 2、没有专帐核算，未建立专项的资金管理和项目管理制度。
12	黄石七中	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置		1、项目申报表中，无项目绩效指标。 2、2015年，专项资金执行率低。 3、没有专帐核算，未建立专项的资金管理制度。
13	有色一中	校舍建设、教育信息化及教学设备购置、安防及后勤设备购置		1、项目申报无绩效目标； 2、项目资料归档不及时，相关过程资料缺乏； 3、无项目管理制度，项目日常管理混乱； 4、专项资金执行率低，无专项资金管理制度。

 

 

 

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

    （一）主要经验及做法

（1）专项资金目标基本实现，综合绩效评分为良。

本专项资金设立的总目标为：不断提高学前教育办学水平，使学前教育发展得到进一步推进；实现全市义务教育均衡发展，推进义务教育学校标准化建设推进高中阶段学校布局调整工作，指导普通高中分层办学、特色办学、分类发展；促进普职协调发展，增强职业学校教育办学活力；打造出德才兼备的教育工作队伍。通过专项资金的带动，基本实现了预期目标。

另外，从评价结果看，评价结果类型为85分，评价结果类型为A，评价结果级别为良。其中投入16分，过程12分，产出26分，效益29分。表明教育附加专项资金绩效总体表现较好。

（2）改善了学校师资与教学条件，提高了教学质量。

通过专项资金的带动，改善了黄石市学校的基本办学条件，为学生提供了一个安全、健康和舒适的学习环境，提升了教育教学质量，促进了教师队伍的建设；增加了教学仪器设备，使师生能运用现代化的教学手段进行教学，提升了教师使用现代化教学手段和信息技术的能力，增强了学生学习效果，全面提高了教育教学效率；促进了教育事业均衡发展，保障了地方教育事业的正常发展。

（3）充分体现了政府对教育事业的重视和支持，社会认同度高。

专项资金的设立体现政府对教育事业的重视和支持，缓解了学校办学的实际

困难，提升了学校的办学品位，为学校进一步开展优质教学活动创造了条件。

现场核查中，相当部分学校对此深表认同，并以本校获得市专项资金支持作

为一项难得的殊荣，并力争更大的办学进步。教育附加专项资金政策的社会认同度高，还表现在主观评价上。本次评价中，教师满意度综合评分为 80.32分，学生满意度为 85.78分，家长满意度为85.16 分。

（二）存在的问题

通过这次绩效评价，发现了一些在项目预算申报、实施过程中存在的一些问题和不足，主要有以下几点：

    一、部分学校未按照规定设立专帐核算，给绩效评价造成一定程度的困难（现场核查的13个项目单位中只有黄石市教育局设立了专帐核算）。

二、部分项目申报绩效目标不明确或无绩效目标，设计的指标值存在不清晰，不可衡量的情况，手续不够规范，申报资料过于简单，项目单位对资金管理存在一定程度的执行不到位，如项目单位对立项环节重视不够，未能提供完善的立项申请和论证材料。

三、部分项目单位未按照政府采购进行招投标和部分项目验收不及时。

四、专项资金支出进度不及时。截至评价日，有色一中、黄石七中资金支付率偏低。

五、项目管理的规范性有待加强。个别地学校存在日常项目管理混乱，项目过程资料严重缺乏。如有色一中日常项目管理不到位。

 

 （三）建议和改进举措

    （1）加强各级单位前期项目申报的重视，合理、科学制定全年项目安排。完善专项资金分配机制，优化支出结构，强化项目申报的竞争性，存在安全隐患的学校和重点项目更加注重资金分配公平，重点向办学条件较差的学校倾斜。

（2）简化资金拨付环节，降低监管成本。 针对专项资金监管和使用实况，制定更有针对性的管理办法，简化不必要的手续和环节，降低监管成本。为保证资金及时足额拨付到学校，一是要加强财政监督，针对资金不落实、配套不到位情况应及时处理，必要时予以问责并公布；二是要探索创新项目审批机制，简化拨款程序，提高资金到位率。

（3）完善制度，加强教育附加专项资金管理。规范教育附加专项资金的管理和使用，完善现有资金管理办法，优化分配机制；进一步理顺中小学财务核算机制机制，理清各方的责权关系，提高会计信息质量；建立和健全学校内部控制制度，强化预算编制和财务收支计划管理，加强财务监督力度，切实执行财务公开制度。

（4）建立健全绩效考核制度。加强对各单位、学校绩效考核意识，建立绩效考核前评价体系，做到事前有意识，事中有控制，事后有考核。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

湖北衡平资产评估有限公司

二零一六年八二十日