黄石市市级财政项目支出绩效评价报告

（2016年度）

 

 

 

 

 

项目名称：资源枯竭城市转移支付补助资金绩效评价

项目单位：日博网址

主管部门：日博网址

评价单位：湖北衡平资产评估有限公司

2017年6月

 

 

 

 

 

 

目录

 

摘  要 1 

一、基本情况 1

（一）项目基本情况 1

（二）绩效评价工作情况 1

二、绩效评价结论 2

三、项目的经验与问题 3

（一）经验 3

（二）问题 3

四、建议 4

项目绩效评价报告 5

一、项目基本情况 5

（一）项目立项背景和依据 5

（二）项目绩效目标 6

（三）经费来源和使用情况 7

（四）项目实施情况 14

二、绩效评价工作情况 15

（一）绩效评价目的 15

（二）绩效评价框架 16

（三）评价抽样情况概述 23

三、绩效分析及评价结论 24

（一）绩效分析 24

1、投入（16分） 24

2.  过程（19分） 25

3、产出（31分） 27

4、效益（34分） 32

（二）评价结论 34

1、评分结果 34

2、主要结论 35

四、主要经验及做法、存在的问题和建议 36

（一）主要经验及做法 36

（二）存在的问题及原因分析 38

（三）建议 39

五、其他需说明的问题 42

六、附件 42

附件一：2016年黄石市资源枯竭城市转移支付补助资金绩效评价指标体系 43

附件二：绩效目标完成情况对比表 50

附件四：调查问卷主要信息汇总表 51

 

 

 

摘  要

一、基本情况

（一）项目基本情况

上世纪九十年代以来，大批资源枯竭城市不断涌现，这些城市在长期发展过程中累计了大量矛盾，如生产方式粗放，财政收入减少，环境污染加重，下岗失业人员增多，社会群体性事件不断发生。这些矛盾严重影响了当地经济社会发展。2009年3月，《关于印发第二批资源枯竭城市名单的通知》（发改东北[2009]588号）黄石市被国家确定为第二批重点支持资源枯竭城市。

2013年11月12日国务院关于印发全国资源城市可持续发展规划（203-2020年）的通知（国发[2013]45号），黄石市作为资源衰退城市地级行政区之一，衰退城市资源趋于枯竭，经济发展滞后，民生问题突出，生态环境压力大，是加快转变经济发展方式的重点难点地区。

（二）绩效评价工作情况

我们依据《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）的要求开展本次绩效评价工作，从项目的投入、过程、产出及效果四个方面考察项目绩效。我们的评价工作包括：日博网址在项目实施过程中管理制度的健全性、执行的有效性、项目质量的可控性；项目立项的规范性、资金计划安排的合理性、资金到位与支出的及时性、项目进展情况以及项目实施单位相关规章制度的完整性与实际执行情况。在此基础上，综合评价专项资金使用绩效，总结项目管理经验，剖析专项资金投入及使用中存在的问题，分析原因并提出改进建议。

二、绩效评价结论

对本次指标体系中的42个四级指标、19个三级指标、6个二级指标、4个一级指标，绩效小组成员对每项四级指标的等级评价，结合资料收集、现场勘查、座谈、发放调查问卷以及评价分析等评价程序，2016年度资源枯竭城市转移支付补助资金绩效评定结果综合得分为87.90分，评价结果级别为良。其中投入16分（满分16分），过程18.5分（满分19分），产出26分（满分31分），效益27.4分（满分34分）。

通过此次绩效评价得出主要结论如下：

2016年度资源枯竭城市转移支付补助资金，经费使用较规范，项目工作按计划完成，年度绩效目标达到或超额完成，环境、社会效益显著，项目可持续性强，服务对象总体满意度高。

（1）项目投入方面：项目立项规范、绩效目标合理、绩效指标明确，预算完整、合理。

（2）项目过程管理方面：业务管理制度健全、执行有效、项目质量可控，财务管理制度健全、资金使用合规。

（3）项目产出方面：较好地完成了社会保障支出、医疗卫生支出、农林水事务支出、环境治理支出等绩效指标。

（4）项目效果方面：取得了经济、环境、社会效益，社会公众或服务对象满意度较高，可持续影响能力增强。

三、项目的经验与问题

（一）经验

关停并转和深化改革方案；安置费专款使用；与时俱进，完善经办险种政策体系；强化申报核定职能，依法依规核定社会保险费；服务就业，保证了充分就业；大力开展创森宣传。

（二）问题

通过这次绩效评价，发现了一些在部门支出、项目管理实施过程中存在的一些问题和不足，主要有以下几点：

（1）预算单位对资源枯竭城市转移支付资金概念比较模糊。

（2）绩效管理意识不强，几乎没有单位进行绩效目标的申报。

（3）部分预算未做专门科目管理、核算。大部分预算单位将所有财政资金作为拨款收入或转移支付应付款，支出作为经费支出或冲减转移支付应付款，没有对各种性质不同的财政资金分别进行专门科目管理、核算。

四、建议

针对上述存在的问题，提出以下相应的工作改进建议：

（1）提高财政资金拨付效率。实际拨付财政资金将本级与转移支付资金分开拨付，或者注明款项性质，以利于区分，为转移支付资金绩效评价工作提供基础。

（2）加强预算绩效管理，树立绩效管理意识。黄石市预算绩效管理工作方兴未艾，处于初步阶段，财政部门应完善财政资金的绩效管理评价政策和流程，强化绩效评价结果的应用，建立健全绩效评价体系，系统地推进财政预算绩效管理工作有序开展。

（3）完善对转移支付资金的核算。各预算单位应完善有关科目的设置，加强对转移支付资金的核算，以反映转移支付资金的收到、拨付等相关信息，及时满足上级主管部门的工作要求。

项目绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目立项背景和依据

上世纪九十年代以来，大批资源枯竭城市不断涌现，这些城市在长期发展过程中累计了大量矛盾，如生产方式粗放，财政收入减少，环境污染加重，下岗失业人员增多，社会群体性事件不断发生。这些矛盾严重影响了当地经济社会发展。面对以上难题，资源城市经济转势在必行。2007年12月，国务院出台《国务院关于促进资源城市可持续发展的若干意见》后国家发改委于2008年3月和2009年3月先后确定了44座资源枯竭城市，并在政策上给予财政性转移支付资金支持，黄石市为其中之一。

黄石市作为“8+1”城市圈，是鄂州、孝感、黄冈、咸宁、仙桃、潜江、天门等七个城市相邻武汉最近的，也是促进中部崛起的重要支点城市之一。黄石位于长江中游南岸、湖北省东南部，1950年8月建市，是新中国成立后湖北最早设立的两个省辖市之一。黄石它是以开采业为主导地位资源城市，他曾经因钢铁厂的成立而创建的城市，多以有色金属、非有色金属等自然资源的多功能型城市，享有多种美誉与称号，几年来，我国各城市在经济转型的使命中非常的沉重，作为大自然资源濒临枯竭成为滞碍每个城市经济发达的重要因素。

2013年11月12日国务院关于印发全国资源城市可持续发展规划（203-2020年）的通知（国发[2013]45号），黄石市作为资源衰退城市地级行政区之一，衰退城市资源趋于枯竭，经济发展滞后，民生问题突出，生态环境压力大，是加快转变经济发展方式的重点难点地区。应着力破除城市内部二元结构，化解历史遗留问题，千方百计促进失业矿工再就业，积极推进棚户区改造，加快废弃矿坑、沉陷区等地质灾害隐患综合治理。加大政策支持力度，大力扶持接续替代产业发展，逐步增强可持续发展能力。

（二）项目绩效目标

1、长期目标

到2020年，资源枯竭城市历史遗留问题基本解决，可持续发展能力显著增强，转型任务基本完成。资源开发与经济社会发展、生态环境保护相协调的格局基本形成。资源保障有力、经济活力迸发、人居环境优美、社会和谐进步，转变经济发展方式取得实质性进展，建立健全促进资源城市可持续发展的长效机制。

2、年度目标

年度绩效目标主要是按照年初制定的工作计划合理确定，打到预定的绩效目标有：（1）支持污水处理厂6个；（2）支持公立医院建设6家；（3）城镇基本养老保险参保人数147万人；（4）城镇基本医疗保险参保人数；（5）安置困难企业职工人数2.3万人；（6）当年转移支付资金支持贫困村数量40个；（7）转移支付资金使用合规率100%；（8）转移支付资金拨付及时率100%；（9）完成造林绿化面积15万亩。

（三）经费来源和使用情况

中央对地方资源枯竭城市转移支付资金分配到湖北省，湖北省财政厅2016年对下转移支付资金36629万元，日博网址按照《财政部关于印发《中央对地方资源枯竭城市转移支付办法》的通知》（财预[2016]97号）文件规定安排资金，其中：社会保障支出28329万元、医疗卫生支出1600万元、农林水事务支出4000万元、环境治理支出2700万元。

 

截止2016年底已累计使用36054.75万元，其中：社会保障项目支出28329万元、医疗卫生项目支出1600万元、农林水事务支出3425.75万元、环境治理支出2700万元。

1、冶钢集团职工安置费

冶钢集团公司于2004年在原始钢基础上改制时成立，原冶钢改制后分为新冶钢和冶钢集团公司，冶钢集团公司负责原始岗优质资产驳离后的资产经营和离退休人团的管理工作，冶钢集团公司多年来一直致力于做好离退休人员管理和服务工作，2016年冶钢集团公司向市财政申请离退休及离岗人员安置资金预算，企业科按月拨付给冶钢集团财务资金12笔，共计4537万元。冶钢集团公司职工安置费用主要用途为：发放离退休人员统筹外养老金、离岗休养人员生活费、在职遗嘱、老农工、精简回乡人员生活困难补助费和亡故供养直系亲属一次性困难补助等。

2、特困企业黄石矿务局职工安置费

2004年，黄石市矿务局改制成立为黄石市工矿集团和黄石市矿务局。黄石市矿务局负责原黄石矿务局优质资产驳离后的资产经营和离退休人员的管理工作，并致力于做好离退休人员管理和服务工作。2016年，黄石市矿务局向市财政局申请离退休及离岗人员安置资金预算1832万元，日博网址核定金额1482万元，并从资源枯竭城市转移支付资金安排到财政企业科专户资金，企业科分四次拨付给黄市矿务局资金1482万元，主要用于统筹外补贴发放，离退休人员的管理费用，包括管理人员工资150万元，在职非工亡遗嘱生活费190.94万元，丧葬抚恤费120万元，工亡遗嘱生活费补差101.58万元，矿务局退休人员生活补贴207.16万元，教师医疗费110.48万元，及其它煤气、水电、交通、降温、工龄等各类补贴费用601.84万元。

3、机关事业单位养老保险补助支出

按照《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发[2015]2号）文件规定，将机关事业单位工作人员及退休人员纳入社会养老保险体系，实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度。2016年市财政安排资源城市转移支付补助7000万元拨付市社会保险事业局用于机关事业单位养老保险补助支出。

4、城镇居民医疗保险补助支出

2016年市财政安排资源城市转移支付补助1000万元拨付市医保局用于城镇居民医疗保险补助支出。

5、困难企业离休干部生活补贴

黄石市市委办公室、市政府办公室印发《黄石市离退休干部医疗统筹管理管理暂行办法》（黄办发[2001]5号文）规定对离退休干部医疗实行单独统筹，征缴统筹费，建立离退休干部医疗保障统筹基金，中共黄石市委办公室文件《黄石市离退休干部医疗统筹管理补充意见》（黄办发[2006]21号），对离休干部医疗费用支出总量进行控制参照前三年离退休干部医疗费用支出情况，测算出当年离退休干部医疗费支出总量控制指标，当年离退休干部医疗费用支出总额超过统筹费征收总额、小于总量控制指标的部分，破产企业离退休人员医疗费，由同级财政、定点医疗机构按比例8:1分摊 。日博网址从资源城市转移支付补助转移支付资金安排1200万元用于弥补该项目资金缺口。

6、弥补城镇企业基本养老保险当年收支缺口支出

黄石市社会保险事业局是黄石市人力资源和社会保障局的下属事业单位，负责全市的社会保险工作。日博网址2016年预算从资源枯竭城市转移支付补助转移支付资金安排7930万元弥补城镇企业基本养老保险当年收支缺口支出，市财政局社保科分三笔拨付给市社会保险事业局7930万元作为地方财政补贴。

7、冶钢集团及矿务局退休职工工伤统筹支出

根据市政府意见和老工伤领导小组会议精神，市财政每年5000万元兜底市本级破产企业及市属下放城区破产企业老工伤所需费用，日博网址从资源枯竭城市转移支付资金中安排2700万元工伤保险统筹管理费用，市财政局社保科2016年4月27日拨付市医疗保险事业局2700万元。

8、就业补助支出

市财政从资源城市转移支付补助资金中安排1200万元，拨付给市劳动就业局灵活就业人员社保补贴以解决15573名人员的养老保险和医疗保险费用。

9、企业退休职工独生子女奖励支出

2016年根据相关文件精神及市政府指示，各城区计生局审核上报，市计生委、市财政局、市国资委、市人社局等部门工作人员抽查会审，黄石市财政2016年从资源枯竭城市转移支付补助资金安排1000万元，用于支付2016 年度计生奖励每人一次性发放标准3500元。

10、公立医院建设项目补助

黄石市财政2016年从资源枯竭城市转移支付补助资金安排1600万元用于公立医院建设项目补助，具体包括：

①拨付市中心医院600万元，用于黄金山院区建设项目和急诊、全科医生临床培养基地(含儿科中心)综合大楼重点发展项目；

②拨付市妇幼保健院300万元，用于门诊综合楼项目及原主体楼改造项目；

③拨付市中医院80万元，用于钟楼门诊改造项目和120建设项目；

④拨付黄石市二医院270万元，用于医院检验项目建设,购进大型核磁共振设备；

⑤拨付黄石市四医院150万元，用于老病区住院楼改造项目；

⑥拨付黄石市五医院170万元，用于消化内科建设项目；

⑦拨付黄石市中心血站30万元，用于购置核酸医用试剂和医用耗材。

11、支持幕阜山地区扶贫开发和民生建设支出

黄石市财政2016年从资源枯竭城市转移支付补助资金安排给阳新县财政局4000万元，其中：用于扶贫贷款1400万元，拨付42个贫困村扶贫发展资金共2025.75万元，项目结余资金574.25万元。

12、污水处理项目支出

黄石市财政2016年从资源枯竭城市转移支付补助资金安排污水处理项目支出资金1700万元，其中：磁湖污水厂725万元、团城山污水厂315万元、黄金山污水厂188万元、花湖污水厂113万元、市污水公司248万元、市排水管理处36万元、华新环境工程(黄石)公司污泥处置项目75万元。

13、国家森林城市创建项目支出

黄石市财政2016年从资源枯竭城市转移支付补助资金安排创建 国家森林城市项目资金1000万元，拨付给黄石市林业局。黄石市林业局实际使用1009万元，其中造林绿化直接补贴540万元、林地变更核查和植物多样性调查40万元、规划设计费用69万元、宣传费用160万元、设备购置费用10万元、林业地理信息系统建设80万元、会议及办公经费30万元、不可预见费用40万元。

（四）项目实施情况

按照《国务院关于促进资源城市可持续发展的若干意见》（国发[2007]38号）的精神，2007年起中央财政设立针对资源枯竭城市为期四年的一般性转移支付，增强资源枯竭城市基本公共服务保障能力，帮助其逐步化解累积的公共服务和社会管理等方面的历史欠账。4年后，根据国务院有关部门对资源枯竭城市转情况的评价结果，转型没有成功的市县继续延期5年，重点用于完善社会保障、教育卫生、环境保护、公共基础设施建设和转移支付贷款贴息等方面。2015年黄石市在全国资源枯竭城市转型考评中评为优秀等次。2016年中央财政拨付黄石市资源枯竭城市转移支付资金36,629万元，黄石市安排预算支出科目4类，其中社会保障类支出项目9个，医疗卫生类支出1个（资金涉及医院8个），农林水事务支出项目1个，环境治理类支出项目2个（其中污水处理类项目支出资金涉及6个单位，国家森林城市创建项目支出资金涉及1个单位）。项目进展顺利，项目资金已全部拨付到专户，资金基本上拨付到使用单位，项目实施取得了一定的成绩。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

随着财政支出规模的日益扩大，公众预算监督意识的不断增强，全社会越来越关注财政资金的使用绩效，迫切需要对财政资金绩效进行合理有效的评价。根据《中华人民共和国预算法》（2014年修订版）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、省财政厅《关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知》（鄂财函[2017]8号）等文件的要求，本次评价目的一是为全面了解评价项目的进展、资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。其次通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐步建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。本次评价主要有三个目的：

一是通过访谈、观察、检查、分析、计算项目所涉及的各项具体指标，客观公正地反映2016年资源枯竭城市转移支付补助转移支付资金实际使用和产生的绩效状况，为今后该项目实施方向及管理方式的改进提供指引，逐步树立“跟踪问效，追踪问责”的预算责任机制、“结果导向，讲求绩效”的理财观念；

二是通过绩效评价、总结项目实施的做法和经验、教训，提出改进措施和建设性意见，为进一步加强中央财政转移支付资金支出绩效管理提供决策参考及政策制定依据；

三是发现、总结资源枯竭城市转移支付补助转移支付资金使用管理中的薄弱环节和成功经验，进一步提高管理水平，为未来转移支付资金管理提供指引。

（二）绩效评价框架

根据《国务院关于促进资源城市可持续发展的若干意见》（国发[2007]38号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）、《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预[2013]53号）、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等文件、制度中有关财政支出绩效评价指标体系指导框架，并结合本项目的具体情况，设计了2016年资源枯竭城市转移支付补助资金评价指标体系框架，从业务项目涉及的投入、过程、产出、效果四个维度，采用了6个二级指标，设计了19个三级指标，42个四级指标，对2016年资源枯竭城市转移支付补助资金进行综合绩效评价。

 

 

1.项目投入评价指标

该评价指标重点评价项目的项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性，资金落实的到位率、及时率等，由2个二级指标、5个三级指标、11个四级指标组成，分值权重为16分，各指标的含义、评分标准、分值分布详见表2

“2016年资源枯竭城市转移支付”资金绩效评价投入指标

一级指标		二级指标		三级指标		四级指标		指标解释
名称	分值	名称	分值	名称	分值	名称	分值
投入	16	项目立项	12	项目立项规范性	8	项目规划性	2	主管部门是否制定了发展规划。
						程序规范性	2	项目是否按规定程序申请设立（0.5分）；已设立项目是否在规划项目库内（0.5分）。
						材料完备性	2	是否按申报要求提交申报材料；所提交文件、材料是否真实、准确、完整。
						资金分配的合理性	2	是否根据需要制定相关项目资金管理办法，有无经过专家评审。
				绩效目标合理性	4	目标存在性	1	是否设定长期目标、年度目标和绩效指标
						目标规范性	1	目标和指标的设计是否符合目标管理规范
						目标合理性	1	根据绩效目标和完成情况的对比考核目标设立的合理性
						指标可测性	1	绩效目标是否通过可量化、可考核的指标值予以体现。
		资金落实	4	资金到位率	2	省级资金到位率	1	指实际落实到该项目的中央和省级财政资金。资金到位率=（实际到位资金/预算批复资金）*100%。
						县市资金到位率	1	指实际落实到该项目的县市财政资金。资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）*100%。
				到位及时率	2	县市资金到位及时率	2	指省级资金到位后30个工作日类，县市是否将资金预算分配落实到具体项目。到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）*100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金（注：分预算资金、配套资金，自筹资金评价）

 

2.项目过程评价指标

该评价指标重点评价项目业务管理的管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可行性，财务管理的制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性等，有2个二级指标、6个三级指标、17个四级指标组成，分值权重19分，各指标的含义、评分标准、分值分布详见表3。

 

“2016年资源枯竭城市转移支付”资金绩效评价过程指标

一级指标		二级指标		三级指标		四级指标		指标解释
名称	分值	名称	分值	名称	分值	名称	分值
过程	19	项目管理	10	管理制度健全性	2	管理制度完备性	1	是否已制定或具有相应的项目管理制度
						管理制度合规性	1	项目管理制度或办法是否合法、合规、完整。
				制度执行有效性	4	项目实施合规性	1	项目具体实施部门的项目实施是否符合项目管理制度或办法规定。
						项目调整规范性	1	项目调整及支出调整手续是否完备。
						资料归档完备性	1	项目招投标资料、合同书、验收报告、资金审计等资料是否齐全并及时归档。
						实施条件保障性	1	项目实施所必备的人员条件、信息支撑等是否落实到位。
				项目质量可控性	4	质量标准明确性	2	是否已制定或具有项目质量要求或标准。
						质量检查保障性	2	是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
		财务管理	9	管理制度健全性	2	管理制度完备性	1	是否已制定或具有相应的项目资金管理办法
						管理制度合规性	1	项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
				资金使用合规性	5	资金执行规范性	1	项目资金执行是否符合已制定的项目资金财务管理制度或办法以及有关专项资金管理办法的规定要求，项目的重大开支是否经过评估认证。
						资金拨付规范性	1	项目资金的拨付是否有完整的审批程序，是否符合已制定的项目资金财务管理办法规定要求。
						资金流向合规性	1	项目资金拨付供应单位或个人，票据、协议、收款方名称是否统一。
						支出范围合规性	1	资金使用是否符合专项资金管理办法规定的使用范围。
						资金专用性	1	是否专款专用，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；如果资金改变用途，是否有决策文件。
				财务监控有效性	2	监控机制的完善性	1	是否已制定或具有相应的监控机制；
						监控制度有效性	1	是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

 

3.项目产出评价指标

该评价指标重点评价项目产出的实际完成率，包括社保参保人数、支持污水处理厂数量、支持公立医院建设数量、造林面积等，有1个二级指标、4个三级指标、7个四级指标组成，分值权重为31分，各指标的含义、评分标准、分值分布详见表4。

“2016年资源枯竭城市转移支付”资金绩效评价产出指标

一级指标		二级指标		三级指标		四级指标		指标解释
名称	分值	名称	分值	名称	分值	名称	分值
产出	31	项目产出	31	社会保障支出	15	城镇基本养老保险参保人数	5	全市城镇基本养老保险参保人数
						城镇基本医疗保险参保人数	5	全市城镇基本医疗保险参保人数
						安置困难企业职工人数	5	安置困难企业职工人数
				医疗卫生支出	5	支持公立医院建设数量	5	当年转移支付资金支持公立医院重点项目建设
				农林水事务支出	5	扶贫村数量	5	当年转移支付资金支持贫困村数量
				环境治理支出	6	支持污水处理厂数量	3	当年转移支付资金支持6家（含）以上污水处理厂运营
						完成造林绿化面积	3	当年完成城区造林面积

 

4.项目效果评价指标

该指标重点评价项目产出的经济效益、环境效益、社会效益、社会公众或服务对象满意度等，有1个二级指标、4个三级指标、7个四级指标组成，分值权重为34分，各指标的含义、评分标准、分值分布详见表5。

“2016年资源枯竭城市转移支付”资金绩效评价效果指标

一级指标		二级指标		三级指标		四级指标		指标解释
名称	分值	名称	分值	名称	分值	名称	分值
效果	34	项目效益	34	经济效益	8	主导资源开采（伐）业总产值占比	4	主导资源开采（伐）业总产值占比=（全市主导资源开采（伐）业总产值/规上工业总产值）*100%
						第三产业增加值占GDP比重	4	第三产业增加值占GDP比重=（全市第三产业增加值/GDP）*100%
				环境效益	8	城市污水处理率	4	全市污水处理率
						空气质量优良天数比例	4	空气质量优良天数比例=（全市城区空气质量优良天数/365天）*100%
				社会效益	8	城镇居民从业人数增长率	4	城镇居民从业人数增长率=（2016年城镇居民从业人数-2015年城镇居民从业人数）/2015年城镇居民从业人数*100%
						财政民生支出比重	4	财政民生支出比重=全市财政民生支出金额/全市公共预算支出*100%
				满意度	10	受益群众满意度	10	考核受益群众对项目的支持和满意情况。

 

（三）评价抽样情况概述

1.绩效评价方法

在2016年黄石市“资源枯竭城市转移支付补助资金”的评价过程中，我们综合运用书面审核、现场核查、访谈和问卷调查等评价方法。

书面审核法：根据主管单位及项目执行单位提交的相关信息资料，审核项目资金的立项论证、资金使用的规范性、组织机构与管理制度的健全性、目标及进度的完成情况等。

现场核查法：是通过实地调查的方法，了解“资源枯竭城市转移支付补助资金”中涉及到的具体项目，核实绩效目标完成情况的真实性。

现场访谈法：现场访谈是根据设计的访谈提纲，采取座谈的方式，了解项目实施单位在资金使用、项目实施、项目管理等方面的具体情况，交流项目实施过程中面临的主要问题，主管部门和执行单位对“资源枯竭城市转移支付补助资金”资金使用上的成功经验、意见和建议等。

问卷调查法：主要通过设计的问卷，采取随机抽样的方式发放问卷，通过问卷统计了解受益对象对项目实施情况，尤其是在项目效益和满意度等方面的情况。

本次开展绩效评价的是日博网址的资源枯竭城市转移支付补助资金，项目主管单位为日博网址，项目实施单位涉及黄石市人力资源局、黄石市林业局、市政、阳新县财政局、污水处理厂、冶金公司、工矿局等。

三、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

按照确定的评价指标体系，我们从投入（16分）、过程（19分）、产出（31分）和效果（34分）四个层面对该项目进行了指标评分及分析。

1、投入（16分）

1.1项目立项

（1）项目立项规范。资源枯竭城市转移支付转移支付资金按照规定的程序申请设立，所提交的文件、材料符合项相关要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策。项目绩效目标应结合资金的支持方向、用途细化分解为具体的绩效目标，与资金使用单位年度计划数相对应、衔接，与预算确定的项目资金量相匹配。

（2）绩效目标合理。转移支付资金符合国家相关法律法规、国民经济发展规划，与项目实施单位职责密切相关；项目为促进资源枯竭城市可持续发展所必需；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。

1.2资金落实

（1）资金到位率。省级、县级资金到位率均为100%，较好满足了资金使用单位项目开展的资金需求。

（2）到位及时率。转移支付资金涉及的项目众多，财政拨付款项的资金总体到位及时率100%，保证了转移支付资金的正常使用。

2. 过程（19分）

2.1项目管理

（1）管理制度健全。资金使用单位的项目管理制度健全，用以反映和考核项目管理制度对项目顺利实施的保障情况。在实地检查中发现，多数单位管理制度较完善、健全，部门职能清晰，职责明确，财务管理制度和业务管理流程严谨。

（2）制度执行有效。项目实施符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。资金使用单位已经建立了与项目有关的制度体系、业务操作流程，如：黄石市医疗保险局制定下发了《黄石市医疗保险局业务管理规程》，保障了业务执行中按照规定操作。经实地调查，各预算单位项目开展按照流程和制度执行。建设工程项目制度了项目可研报告，并得到了发改委的批复，项目招标执行了招标制度、工程监理制度、工程验收制度、工程造价预决算制度。购买货物和服务执行了政府采购制度、货物和服务验收制度，工程、货物、服务资金通过国库直接支付给供应商。资金管理单位涉及社保、医保、就业等拨付给个人的资金，实行基金管理、申报、审核、支付分别进行。个人资金通过银行代发直接到达个人一卡通账户。但资料

（3）项目质量可控。各资金使用单位应根据实际情况，为确保项目质量可靠，建立有关的质量监督控制体系，包括项目质量要求或标准、采取相应的监督检查、反馈等必需的控制措施或手段。由于转移支付资金涉及的项目众多，各个资金使用单位的质量标准不能苛求完全一致，实地检查中发现，少数单位没有建立健全质量监督控制体系，制度体系建设还需要完善。

2.2财务管理

（1）管理制度健全。各资金使用单位结合本单位实际情况，已制定相应的《资金管理办法》、《财务制度》，对于提高资金使用效益提供重要的制度保障。

（2）资金使用合规。单位资金使用合规，支出依据规范，无虚列支出，无截留、挤占、挪用。实地检查中发现，转移支付资金的管理基本能按照文件精神合理安排。资金使用按照财政资金支付流程操作，手续齐全，签批完整有效，符合财政资金使用管理办法。本次调研，资金使用的总体合规性较强。

（3）财务监控有效。资金使用单位已制定相应的财务监控机制，采取了必要的财务检查、转移支付 审计等监控措施，财务及资产管理制度健全且能有效执行，会计核算规范。

3、产出（31分）

3.1安置困难企业职工人数

2016年安置困难企业职工22,700人，其中湖北新冶钢有限公司20,699人、黄石工矿（集团）有限责任公司2,001人。

1)湖北新冶钢有限公司（简称冶钢集团）是中国现存最早的钢铁企业之一，其前身大冶钢铁厂是清末汉冶萍煤铁厂矿有限公司的重要组成部分，具有悠久的历史，素有中国“钢铁工业摇篮”之称。1948年定名为华中钢铁公司，1953年改称为大冶钢厂，1993年组建大冶特殊钢股份有限公司，1994年改制规范为冶钢集团有限公司，1997年大冶特钢A股在深交所上市，2004年香港中信泰富出资收购冶钢集团有限公司钢铁主业资产，组建湖北新冶钢有限公司。从中国第一炉电渣钢到中国第一根高温合金旋压管、从中国第一根飞机不对称大梁到歼十飞豹空中媲美、从中国第一颗人造地球卫星、神舟系列飞船的上天到“嫦娥”奔月，再到“天宫”发射升空，新冶钢为中国特钢创造了多个第一。其生产的轴承钢荣获国家金质奖、弹簧扁钢荣获国家银质奖，12项产品获国家冶金产品实物质量金杯奖、7项科研成果获国家发明奖，16个科研项目获全国科学大会奖，11种系列产品评为中国高新技术产品，30多种系列产品评为省部级高新技术产品。新冶钢的产品畅销全国，远销世界三十多个国家和地区。在中国经济发展过程中，冶钢集团为地方的经济发展作出了重要贡献，作为传统的劳动密集企业，企业一方面要抓好生产效益，另一方面要承担部分社会功能，造成人员成本高，加上这些年受到全球经济环境的影响，企业的财务压力很大。为了帮助企业度过难关，市财政决定从资源枯竭城市转移支付补助中安排转移支付资金用于职工安置，2016年共计解决安置人员20,699人，包括离休人员86人、退休人员18,630人、离岗休养人员751人、遗属及供养人员953人、精减回乡人员72人、老农工153人、兑付权益资金及社保补贴人员54人。通过财政转移支付补助资金的及时补充，不仅解决了困难企业的燃眉之急，更为重要的是让困难企业的职工感受到了社会主义大家庭的温暖，这也是构建和谐社会主义的要求。

2)黄石工矿（集团）有限责任公司（简称工矿集团）是百年老企业黄石矿务局于2004年改制成立的有限责任公司。2009年经过股本结构调整，已变更为国有控股公司，现有股本1,682万元。2012年以来，受全球经济低迷和国家政策调控影响，国内经济增长速度放缓，煤炭市场持续疲软，煤炭企业出现大面积亏损，工矿集团陷入十分困难的境地。在相关部门支持下，公司目前正做好矿井关闭、摆脱困境、转发展、保持稳定等工作。工矿集团下属胡家湾、袁仓、东井三矿因证照不全，亏损严重被迫关闭，三矿井共计需要安置职工2001人，职工安置费用金额较大，让本来经营困难的企业不堪重负。通过财政转移支付资金的及时注入，一定程度上解决了企业的困难，让职工得到了妥善安置，增强了社会的安定和可持续发展。

黄石始终把就业和再就业作为政府工作的重要工作来抓，以招商增加就业，以创业推动就业，以培训促进就业，以政府援助扶持“零就业”家庭和困难群体就业。2016以来，共开发就业岗位10万多个，新增创业成功2万多人，带动就业7万多人，市本级零就业家庭已基本消除。积极改革和完善社会保障制度，初步构建了“五保合一”与城乡低保有机结合的社会保障体系，社会保险待遇及时足额发放率和社会化发放率均为100%;建立完善住房保障制度，积极为城市特困群体解决住房难问题。与此同时，大力发展科技、教育、卫生、文化、体育等各项社会事业，先后实施了100多个社会发展重点项目，进一步提升了社会事业的发展水平。

3.2医疗卫生

支持公立医院建设数量

为了推动本市医疗卫生失业发展，创造良好的医疗环境，2016年转移支付资金支持7家公立医院项目建设，主要包括黄石市中心医院黄金山院区建设项目、市妇幼保健院门诊综合楼主体工程项目、市中医院钟楼院区住院部改造项目、市二医院购置专用设备和卫生材料、市四医院信息化建设项目、黄石市五医院内科综合住院楼工程、黄石市中心血站购置核酸医用试剂和医用耗材。

3.3农林水事业

日博网址制定了《关于进一步加强阳新县精准扶贫驻村帮扶工作方案》，要求各县市区市直单位紧紧围绕“不愁吃、不愁穿、基本医疗、义务教育、安全住房有保障”脱贫目标，全面落实“六个精准”要求，通过精准帮扶，实现贫困户脱贫、贫困村出列。

3.4环境治理

项目环境效益显著。环境是关系到社会发展的一项重要事业，需要各方的持续努力、共同维护。通过资源枯竭城市转移支付资金对环境方面的投入，已经取得了在污水处理、造林绿化等方面的成效。

（1）支持污水处理厂数量

随着城市污水排放量日益增多，污水处理厂的建设和运营在水污染治理过程中将发挥日益重要的作用，这些离不开财政资金的支持。2016年度转移支付资金支持的污水处理项目7个，包括磁湖污水处理厂、团城山污水处理厂、黄金山污水处理厂、花湖污水处理厂、市污水处理厂、污泥处置、排水处承担项目。

（2）完成造林绿化面积

2015年11月我市“省级森林城市”正式授牌后， 12月启动国森创建工作， 2016年1月中旬完成国森规划编制，1月30日，国森规划在京通过专家评审，2月29日市委举行中心组（扩大）学习会议，邀请国家林业局新闻发言人程红来黄作创森专题讲座，3月29日，市政府第110次常务会审议通过了国森规划和实施方案；4月5日，市政府批复实施国森规划和实施方案。目前，国家森林城市创建十大重点工程和多数建设项目正在按计划稳步推进。

2016年，黄石市已完成造林绿化面积16.54万亩。其中，大冶市6.75万亩、阳新县8.76万亩、黄石港区401.5亩、西塞山区2012亩、下陆区1009亩、铁山区606.8亩、开发区6141.6亩。据统计，2014-2016年我市绿满黄石行动累计完成造林绿化面积达45.8万亩，造林规模和造林速度连续三年创历史新高，相当于过去10年造林面积的总和，实现了3年绿满黄石造林计划任务2年完成的目标。

4、效益（34分）

4.1城市污水处理率

作为现代化工业城市，污水排放量日益增多，对当地生态环境造成了一定程度的破坏。为了避免环境破坏的悲剧重演，给城市居民创造良好的居住环境，需要加大污水处理力度，努力达到国家排放标准。2016年，通过转移支付资金支持了磁湖、团城山、花湖、青山湖等6家污水处理厂，提高其生产能力、运营管理效率。黄石市排水管理处承担对污水处理厂拨款、污水处理数据统计、监测等主要职能，2016年各污水处理厂污水处理、监测等数据均已通过市排水处内部系统完成统计分析工作。

4.2空气质量优良天数比例

2016年度，PM10（可吸入颗粒物）均值为89微克/立方米，较2015年下降13微克/立方米，降幅12.7%。PM2.5（细颗粒物）均值为57微克/立方米，较2015年下降11微克/立方米，降幅16.2%。空气质量优良天数267天，比例为73%，较2015年增加22天，增加6个百分点。

黄石作为工业城市，这些成绩来之不易，去年黄石市拆除改造锅炉63台共计136.4蒸汽吨，全面淘汰或改造了城区10蒸吨及以下的燃煤小锅炉；开展工业污染源治理项目27个；共排查29处工业露天堆场，全部进行了抑尘整治，整治面积约15万平方米。同时，黄石市严格控制面源污染，落实了农作物秸秆露天禁烧和综合利用的决定；全市各类餐饮企业1330家，督促安装油烟净化设施581家，取缔露天烧烤59家；去年全市淘汰黄标车2359辆，黄标车限行区基本覆盖到主要城区；2016年，黄石市淘汰落后产能煤炭开采企业16家，淘汰煤炭开采落后产能135万吨，淘汰落后钢铁企业3家，淘汰产能129万吨。

为了继续优化空气质量，黄石市大气污染防治工作指挥部将研究建立区域大气污染联防联控工作机制，协调解决城乡大气污染防治的重大问题。黄石市环保部门严厉打击各类环境违法行为，对严重违法排污企业实行停产整治、挂牌督办、限期关闭等措施。完善重大污染违法案件移送司法及协同配合机制。此外，黄石市将进一步加强黄标车和老旧车辆的淘汰，加强用车污染控制，实现法律规定的上路抽检，大力推广清洁能源车辆，提高清洁能源车辆使用比重。

4.3服务对象满意度

通过满意度调查可以及时发现存在的问题，从而找出解决问题的途径和方法，有利于工作的后续开展。绩效评价组为了深入了解转移支付资金的使用情况，对部分资金使用单位进行了问卷调查，共计发放问卷50份，实际有效回收50份。资金使用单位综合满意度为74%。在转移支付资金后续管理中，需要加大对转移支付资金政策的宣传，让更多的资金使用单位知晓这一政策。

（二）评价结论

1、评分结果

经过综合评价打分，2016年资源枯竭城市转移支付补助资金开展绩效评价综合得分为87.90分，投入、过程、产出、效果四个方面分别得分为16分、18.5分、26分、27.4分，得分率分别为100%、97.37%、83.87%、80.59%。

 

2016年黄石市资源枯竭城市转移支付补助资金绩效评价得分明细表

一级指标		二级指标		三级指标		四级指标		得分
名称	分值	名称	分值	名称	分值	名称	分值
投入	16	项目立项	12	项目立项规范性	8	项目规划性	2	2
						程序规范性	2	2
						材料完备性	1	1
						资金分配的合理性	1	1
				绩效目标合理性	4	目标存在性	1	1
						目标规范性	1	1
						目标合理性	1	1
						指标可测性	1	1
		资金落实	4	资金到位率	2	省级资金到位率	1	1
						县市资金到位率	1	1
				到位及时率	2	县市资金到位及时率	2	2
过程	19	项目管理	10	管理制度健全性	2	管理制度完备性	1	1
						管理制度合规性	1	1
				制度执行有效性	4	项目实施合规性	1	1
						项目调整规范性	1	1
						资料归档完备性	1	0.5
						实施条件保障性	1	1
				项目质量可控性	4	质量标准明确性	2	2
						质量检查保障性	2	2
		财务管理	9	管理制度健全性	2	管理制度完备性	1	1
						管理制度合规性	1	1
				资金使用合规性	5	资金执行规范性	1	1
						资金拨付规范性	1	1
						资金流向合规性	1	1
						支出范围合规性	1	1
						资金专用性	1	1
				财务监控有效性	2	监控机制的完善性	1	1
						监控制度有效性	1	1
产出	31	项目产出	31	社会保障支出	15	城镇基本养老保险参保人数	5	5
						城镇基本医疗保险参保人数	5	2.5
						安置困难企业职工人数	5	2.5
				医疗卫生支出	5	支持公立医院建设数量	5	5
				农林水事务支出	5	扶贫村数量	5	5
				环境治理支出	6	支持污水处理厂数量	3	3
						完成造林绿化面积	3	3
效果	34	项目效益	34	经济效益	8	主导资源开采（伐）业总产值占比	4	4
						第三产业增加值占GDP比重	4	4
				环境效益	8	城市污水处理率	4	4
						空气质量优良天数比例	4	4
				社会效益	8	城镇居民从业人数增长率	4	0
						财政民生支出比重	4	4
				满意度	10	受益群众满意度	10	7.4
合计	100		100		100		100	87.90

2、主要结论

通过此次绩效评价得出主要结论如下：

2016年度资源枯竭城市转移支付补助资金，经费使用较规范，项目工作按计划完成，年度绩效目标达到或超额完成，环境、社会效益显著，项目可持续性强，服务对象总体满意度高。

（1）项目投入方面：项目立项规范、绩效指标明确，预算完整、合理。 

（2）项目过程管理方面：业务管理制度健全、执行有效、项目质量可控，财务管理制度健全、资金使用合规。

（3）项目产出方面：较好地完成了社会保障支出、医疗卫生支出、农林水事务支出、环境治理支出等绩效指标。

（4）项目效果方面：取得了经济、社会、环境效益，社会公众或服务对象满意度较高，可持续影响能力增强。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1.安置费专款使用。冶钢集团制定了改制安置方案和安置资金项目的有关规定，明确了安置资金的用途，具体规定了离退休人员、离岗休养人员、改制后退休人员、伤残军人、工伤人员、遗属人员的发放标准，由公司计划财务部统一管理，实行专款专用。每月月初按月计划数向财政部门申请预拨付费用，每月底市财政部门根据冶钢集团实际使用活动经费情况据实拨付。

2.与时俱进，完善经办险种政策体系。黄石市医疗保险局对城镇居民基本医疗保险政策进行了全面系统地清理和修订，拟定了城镇居民基本医疗保险政策调整意见，待市政府审批同意后全面实施。

3. 服务就业，保证了充分就业。黄石市劳动就业管理局围绕民生为主题，推进高校毕业生、农村转移劳动力、城镇就业困难人员等群体就业工作，开展了“春风行动”和就业援助月等系列招聘活动，实施了大学生就业促进计划，针对就业困难人员，市人社局着力完善援助体系，建立起送岗位、送培训、送补贴、送服务“四送”帮扶机制。关于扩大就业和推进社区建设的要求，把社区建设和扩大就业有机结合起来，拓宽就业渠道，引导和帮助更多的下岗职工和失业人员在城市社区服务领域实现再就业。市劳动和社会保障局制定了《关于推进社区就业工作的意见》，经市人民政府同意，转发给各区遵照执行。全年完成新增城镇就业7.39万人，就业困难人员再就业3.76万人，城镇登记失业率控制在2.38%。

4.创森工作稳步开展。2016年，我市已完成造林绿化面积16.54万亩。其中，大冶市6.75万亩、阳新县8.76万亩、黄石港区401.5亩、西塞山区2012亩、下陆区1009亩、铁山区606.8亩、开发区6141.6亩。据统计，2014-2016年我市绿满黄石行动累计完成造林绿化面积达45.8万亩，造林规模和造林速度连续三年创历史新高，相当于过去10年造林面积的总和，实现了3年绿满黄石造林计划任务2年完成的目标。

2015年11月我市“省级森林城市”正式授牌后， 12月启动国森创建工作， 2016年1月中旬完成国森规划编制，1月30日，国森规划在京通过专家评审，2月29日市委举行中心组（扩大）学习会议，邀请国家林业局新闻发言人程红来黄作创森专题讲座，3月29日，市政府第110次常务会审议通过了国森规划和实施方案；4月5日，市政府批复实施国森规划和实施方案。目前，国家森林城市创建十大重点工程和多数建设项目正在按计划稳步推进。

（二）存在的问题及原因分析

通过这次绩效评价，发现了一些在部门支出、项目管理实施过程中存在的一些问题和不足，主要有以下几点：

1.企业基本养老保险基金收支缺口大。由于中央省属下放困难企业多、企业离退休人员多、特殊工种提前退休人员多和企业退休人员多、企业退休人员养老金上涨等方面的原因，长期以来黄石市城镇职工养老保险入不敷出。

2.企业招工难，影响了正常生产。受经济环境影响，一些民营企业出现缺工、招工难等现象，影响了企业的正常生产经营，阻碍了企业的发展。

3.预算单位对资源枯竭城市转移支付资金概念比较模糊。由于转移支付资金直接纳入本级财政预算管理，财政部门将本级预算资金连同该项资金一起拨付给预算单位，没有正式发文通知，也没有注明资金性质，造成资金混淆使用，专业科室、预算单位没有进行仔细甄别，误认为是本级财政拨款。这样混合拨付、使用的情况也给本次绩效评价工作带来了诸多不便，增加了现场工作量。

4.黄石市没有制定转移支付资金管理实施办法，对转移支付资金的总体使用安排、支持方向、监督管理等方面做出合理规划。

5.绩效管理意识不强，几乎没有单位进行绩效目标的申报。在评审小组收集绩效评价资料过程中，除了市林业局提供了绩效目标申报表外，其他预算单位均没有提供绩效目标申报表和自评报告，某种程度上很难保证资金的使用效果。

6.部分预算未做专门科目管理。大部分预算单位将所有的财政资金作为拨款收入或转移支付应付款，支出作为经费支出或冲减转移支付应付款，没有对各种性质不同的财政资金分别进行专门科目管理、核算。

（三）建议

针对上述存在的问题，提出以下相应的工作改进建议：

1.政策建议

（1）采取多种途径增加养老基金收入。一方面提高社会养老保险费的征缴工作，认真做好有关养老保险政策的宣传、教育工作，提高一些单位和员工对缴纳社会保险费的认识。另一方面要发挥财政资金的作用，地方财政适当安排部分资金注入社保基金，减少养老金赤字，同时应加强对财政资金的监管，提高资金使用效率。

（2）政府有关部门应出台相关政策刺激劳务市场。充分发挥老外就业服务平台的作用，引导就业方向，不断挖掘劳务服务平台的潜力，让其成为连接企业和劳务工作者的桥梁。同时，劳动就业部门应适当组织劳务人员进行培训，为社会培养更多的技能人才，以更好地适应社会的需求。

（3）结合本地实际情况，制度转移支付资金管理实施办法。根据国务院《关于促进资源城市可持续发展的若干意见》（国发[2007]38号）规定的工作目标、要求、资金使用方向，制定资源枯竭城市转移支付补助资金管理实施办法，对资金的具体使用方向、额度、监督等方面做出明确规定。做到有规可依、有章可循。

2.改进举措

针对上述存在的问题，提出以下相应的工作改进建议：

（1）提高财政资金拨付效率。实际拨付财政资金时将本级预算资金与转移支付资金分开拨付，或者单独注明款项性质，以利于区分，为日后转移支付资金绩效评价工作提供基础。

（2）加强对财政资金的监督。严格按照《关于促进资源城市可持续发展的若干意见》（国发[2007]38号）、《省财政厅关于下达2016年资源枯竭城市转移支付补助的通知》（鄂财预发[2016]50号）等文件规定的资金用途和支持方向进行合理安排、规范使用，同时应不定期对转移支付资金进行审计监督，包括对单位上报的资金预算、资金使用，让审计监督真正贯穿于转移支付资金管理工作的始终，及时防止或发现违规现象发生。对于发现有资金使用不规范的单位要及时予以纠正，并采取必要的惩戒措施，切实提高财政资金使用效益。

（3）加强预算绩效管理，树立绩效管理意识。黄石市预算管理工作处于初步阶段，财政部门应完善财政资金的绩效评价政策和流程，强化绩效评价结果的应用，建立绩效评价体系，系统地推进财政预算绩效管理工作有序开展。

（4）完善对转移支付资金的核算。各预算单位应完善有关科目的设置，加强对转移支付资金的核算，以反映转移支付资金的收到、拨付等相关的信息，及时满足上级主管部门的工作管理要求。

五、其他需说明的问题

鉴于此次评价工作存在资料的有限性和调查、分析、判断的局限性，因此，评价结论无法考虑影响资金使用的所有因素，评价结论存在一定的局限性。

本绩效评价报告是在被评价单位提供项目评价资料的基础上核实、分析而完成的，这些评价资料是由日博网址及转移支付资金使用单位所提供的，其合法性、真实性、完整性由相关单位负责，我们的责任是对绩效评价报告的真实性、合法性负责。

六、附件

（一）绩效评价评分明细表

（二）绩效目标完成情况对比表

（三）调查问卷主要信息汇总表

 

附件一：2016年黄石市资源枯竭城市转移支付补助资金绩效评价指标体系

一级指标		二级指标		三级指标		四级指标		指标解释	评分标准	实际值	得分
名称	分值	名称	分值	名称	分值	名称	分值
投入	16	项目立项	12	项目立项规范性	4	项目规划性	2	市级主管部门是否制定了发展规划。	满足条件得满分，否则不得分。	已制定	2
						程序规范性	2	项目是否按规定程序申请设立（0.5分）；已设立项目是否在规划项目库内（0.5分）。	满足条件得满分，否则不得分。	符合规定	2
						材料完备性	2	是否按申报要求提交申报材料；所提交文件、材料是否真实、准确、完整。	满足条件得满分，否则不得分。	符合要求	2
						资金分配的合理性	2	是否根据需要制定相关项目资金管理办法，有无经过专家评审。	满足条件得满分，否则不得分。	符合要求	2
				绩效目标合理性	4	目标存在性	1	是否设定长期目标、年度目标和绩效指标	满足条件得满分，否则不得分。	已设定	1
						目标规范性	1	目标和指标的设计是否符合目标管理规范	满足条件得满分，否则不得分。	符合规范	1
						目标合理性	1	根据绩效目标和完成情况的对比考核目标设立的合理性	项目考核完成率高于80%得满分，低于80%不得分。	设立合理	1
						指标可测性	1	绩效目标是否通过可量化、可考核的指标值予以体现。	可量化指标比例高于80%得满分，低于80%不得分。	可以量化	1
		资金落实	4	资金到位率	2	省级资金到位率	1	指实际落实到该项目的中央和省级财政资金。资金到位率=（实际到位资金/预算批复资金）*100%。	得分=1*省级资金到位率	完全到位	1
						县市资金到位率	1	指实际落实到该项目的县市财政资金。资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）*100%。	得分=1*县市资金到位率	完全到位	1
				到位及时率	2	县市资金到位及时率	2	指省级资金到位后30个工作日类，县市是否将资金预算分配落实到具体项目。到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）*100%。	得分=2*县市资金到位及时率	到位及时	2
过程	19	项目管理	10	管理制度健全性	2	管理制度完备性	1	是否已制定或具有相应的项目管理制度	满足条件得满分，否则不得分。	已制定	1
						管理制度合规性	1	项目管理制度或办法是否合法、合规、完整。	满足条件得满分，否则不得分。	符合规定	1
				制度执行有效性	4	项目实施合规性	1	项目具体实施部门的项目实施是否符合项目管理制度或办法规定。	如项目实施与方案不符，每发现一处扣0.5分，扣完为止。	符合规定	1
						项目调整规范性	1	项目调整及支出调整手续是否完备。	项目调整按要求进行1分，否则不得分。	不适用	1
						资料归档完备性	1	项目招投标资料、合同书、验收报告、资金审计等资料是否齐全并及时归档。	发现一处不完整扣0.5分，扣完为止。		0.5
						实施条件保障性	1	项目实施所必备的人员条件、信息支撑等是否落实到位。	发现一处不完整扣0.5分，扣完为止。	已落实到位	1
				项目质量可控性	4	质量标准明确性	2	是否已制定或具有项目质量要求或标准。	满足条件得满分，否则不得分。	符合要求	2
						质量检查保障性	2	是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。	发现一处不相符扣0.5分，扣完为止。	符合要求	2
		财务管理	9	管理制度健全性	2	管理制度完备性	1	是否已制定或具有相应的项目资金管理办法	满足条件得满分，否则不得分。	执行财政部文件	1
						管理制度合规性	1	项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。	满足条件得满分，否则不得分。	符合要求	1
				资金使用合规性	5	资金执行规范性	1	项目资金执行是否符合已制定的项目资金财务管理制度或办法以及有关专项资金管理办法的规定要求，项目的重大开支是否经过评估认证。	发现一处不相符扣0.5分，扣完为止。	符合规定	1
						资金拨付规范性	1	项目资金的拨付是否有完整的审批程序，是否符合已制定的项目资金财务管理办法规定要求。	资金拨付按要求程序拨付1分，否则不得分。	符合要求	1
						资金流向合规性	1	项目资金拨付供应单位或个人，票据、协议、收款方名称是否统一。	满足要求得1分，发现一起不相符0分。	未发现问题	1
						支出范围合规性	1	资金使用是否符合专项资金管理办法规定的使用范围。	满足要求得1分，发现一起超出支出范围0分。	未发现超范围使用	1
						资金专用性	1	是否专款专用，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；如果资金改变用途，是否有决策文件。	专款专用得1分，否则0分	符合专款专用	1
				财务监控有效性	2	监控机制的完善性	1	是否已制定或具有相应的监控机制；	满足条件得满分，否则不得分。	已制定	1
						监控制度有效性	1	是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。	满足条件得满分，否则不得分。	符合要求	1
产出	31	项目产出	31	社会保障支出	15	城镇基本养老保险参保人数	5	全市城镇基本养老保险参保人数	全市参保人数147万人以上，得满分；参保人数145万-147万人，得一半分值；参保人数145万人以下不得分。	147.95万	5
						城镇基本医疗保险参保人数	5	全市城镇基本医疗保险参保人数	全市参保人数94万人以上，得满分；参保人数90万-94万人，得一半分值；参保人数90万人以下不得分。	91.68万	2.5
						安置困难企业职工人数	5	安置困难企业职工人数	当年安置补助困难企业职工2.3万人以上，得满分；安置补助2-2.3万人，得一半分值；安置补助2万人以下不得分。	2.27万	2.5
				医疗卫生支出	5	支持公立医院建设数量	5	当年转移支付资金支持公立医院重点项目建设	6个项目（含）以上，得2分；支持4-6个项目，得1分；其余不得分。	7个	5
				农林水事务支出	5	扶贫村数量	5	当年转移支付资金支持贫困村数量	支持40个贫困村（含）以上，得4分；支持30-40家，得一半分值；其余不得分。	42个	5
				环境治理支出	6	支持污水处理厂数量	3	当年转移支付资金支持6家（含）以上污水处理厂运营	6家（含）以上，得1.5分；支持4-6家，得1分；其余不得分。	6家	3
						完成造林绿化面积	3	当年完成城区造林面积	当年完成城区造林面积15万亩以上，得满分；当年完成13-15万亩，得一半分值；其余情况不得分	16.54万亩	3
效果	34	项目效益	34	经济效益	8	主导资源开采（伐）业总产值占比	4	主导资源开采（伐）业总产值占比=（全市主导资源开采（伐）业总产值/规上工业总产值）*100%	主导资源开采（伐）业总产值占比较2015年8.98%下降得满分，增长不得分。	8.67%	4
						第三产业增加值占GDP比重	4	第三产业增加值占GDP比重=（全市第三产业增加值/GDP）*100%	第三产业增加值占GDP比重较2015年35.80%增长得满分，下降不得分。	36%	4
				环境效益	8	城市污水处理率	4	全市污水处理率	全市污水处理率达到92%得满分，否则不得分。	92.96%	4
						空气质量优良天数比例	4	空气质量优良天数比例=（全市城区空气质量优良天数/365天）*100%	空气质量优良天数比例较2015年67.12%增长得满分，下降不得分。	73.15%	4
				社会效益	8	城镇居民从业人数增长率	4	城镇居民从业人数增长率=（2016年城镇居民从业人数-2015年城镇居民从业人数）/2015年城镇居民从业人数*100%	城镇居民从业人数增长率较2015年0.52%增长得满分，下降不得分。	-0.95%	0
						财政民生支出比重	4	财政民生支出比重=全市财政民生支出金额/全市公共预算支出*100%	财政民生支出比重达到80%得满分，否则不得分。	80.36%	4
				满意度	10	受益群众满意度	10	考核受益群众对项目的支持和满意情况。	满意度>90%得满分，<90% 得分=10*受益群众满意度。	74%	7.4
合计	100		100		100		100				87.90